40. Издателят на ТОА, следва да вземе предвид при вземането на решения резултатите от оценката на …

Издателят на ТОА, следва да вземе предвид при вземането на решения резултатите от оценката на риска, извършена с цел да се установи дали тези структури биха могли да се използват за цел, свързана с ИП/ФТ или други финансови престъпления, за да се гарантира, че издателят или секторът не са изложени на сериозен риск от ИП/ФТ. За целта издателите на ТОА следва да вземат предвид най - малко следното:

• а. до каква степен юрисдикцията, в която ще бъде създадена структурата, изпълнява ефективно европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма;
• б. степента, в която структурата изпълнява ясна икономическа и законна цел;
• в. степента, в която структурата може да се използва за укриване на самоличността на крайния действителен собственик;
• г. степента, в която причината, водеща към евентуалното създаване на дадена структура, дава повод за притеснение;
• д. дали структурата може да попречи на подходящото наблюдение от страна на ръководния орган на издателя на ТОА или на способността на издателя да управлява свързания риск; както и
• е. дали структурата създава пречки за осъществяването на ефективен надзор от страна на компетентните органи.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.