40. L’emittente di ART deve prendere in considerazione, nel proprio processo decisionale, i …

L’emittente di ART deve prendere in considerazione, nel proprio processo decisionale, i risultati di una valutazione del rischio effettuata per rilevare se tali strutture potrebbero essere utilizzate per uno scopo connesso al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo o ad altri reati finanziari, al fine di garantire che l’emittente o il settore non siano esposti a gravi rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. A tal fine, gli emittenti di ART dovrebbero tenere conto, come minimo:

• a. della misura in cui il paese nel quale sarà istituita la struttura rispetta effettivamente le norme dell’Unione e internazionali in materia di trasparenza fiscale, contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo;
• b. della misura in cui la struttura serve un evidente obiettivo economico e lecito;
• c. della misura in cui la struttura potrebbe essere utilizzata per nascondere l’identità del titolare effettivo;
• d. della misura in cui la motivazione che porta alla possibile istituzione di una struttura sollevi preoccupazioni;
• e. se la struttura possa impedire la sorveglianza appropriata da parte dell’organo di amministrazione dell’emittente di ART o la capacità dell’emittente di gestire il rischio correlato;
• f. se la struttura ponga ostacoli a un’efficace vigilanza da parte delle autorità competenti.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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