40. Az eszközalapútoken-kibocsátóknak a döntéshozatal során figyelembe kell venniük az annak …

Az eszközalapútoken-kibocsátóknak a döntéshozatal során figyelembe kell venniük az annak megállapítása céljából végzett kockázatértékelés eredményeit, hogy az ilyen struktúrák felhasználhatók-e pénzmosással/terrorizmusfinanszírozással vagy más pénzügyi bűn cselekményekkel kapcsolatos célokra annak biztosítása érdekében, hogy a kibocsátó vagy az ágazat ne legyen kitéve a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás súlyos kockázatának. E célból az eszközalapútoken-kibocsátóknak figyelembe kell venniük legalább a k övetkezőket:

• a. a struktúra létrehozásának helye szerinti joghatóság milyen mértékben felel meg ténylegesen az adózási átláthatósággal, a pénzmosás elleni küzdelemmel és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel kapcsolatos uniós és nemzetközi előírásoknak;
• b. a struktúra mennyire szolgál nyilvánvaló gazdasági és jogszerű célt;
• c. a struktúrát mennyire lehet felhasználni a tényleges tulajdonos személyazonosságának elrejtésére;
• d. egy adott struktúra lehetséges létrehozásához vezető ok mennyire ad okot aggodalomra;
• e. akadályozhatja- e a struktúra a kibocsátó vezető testületének tényleges felügyeleti tevékenységét vagy a kibocsátónak a kapcsolódó kockázat kezelésére irányuló képességét; továbbá
• f. akadályozhatja-e a struktúra az illetékes hatóságok által ellátott hatékony felügyeletet.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.