40. Ba cheart d’eisitheoir ARTanna torthaí measúnaithe riosca a rinneadh a chur san áireamh ina …

Ba cheart d’eisitheoir ARTanna torthaí measúnaithe riosca a rinneadh a chur san áireamh ina gcinnteoireacht chun a shainaithint an bhféadfaí struchtúir den sórt sin a úsáid chun críche a bhaineann le ML/TF nó le coireacht airgeadais eile chun a áirithiú nach mbeidh an t-eisitheoir nó an earnáil neamhchosanta ar riosca tromchúiseach ML/TF. Chuige sin, ba cheart d’eisitheoirí ARTanna an méid seo a leanas ar a laghad a chur san áireamh:

• a. a mhéid a chomhlíonann an dlínse, ina mbunófar an struchtúr, go héifeachtach caighdeáin an Aontais agus caighdeáin idirnáisiúnta maidir le trédhearcacht cánach, frithsciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac;
• b. a mhéid atá an struchtúr ag feidhmiú mar chuspóir soiléir eacnamaíoch agus dleathach;
• c. a mhéid a d’fhéadfaí an struchtúr a úsáid chun céannacht an úinéara thairbhiúil deiridh a cheilt;
• d. a mhéid is ábhar imní an chúis as a dtagann bunú féideartha struchtúir;
• e. cibe an bhféadfadh an struchtúr bac a chur ar fhormhaoirseacht iomchuí ag comhlacht bainistíochta an eisitheora ART nó ar chumas an eisitheora an riosca gaolmhar a bhainistiú; agus
• f. cibé acu an gcruthaíonn nó nach gcruthaíonn an struchtúr bacainní ar mhaoirseacht éifeachtach a bheith á déanamh ag údaráis inniúla.

1. Forbhreathnú

1.1 Tagairtí

1.2 Ceanglais aitheanta

1.3 Caighdeáin ghaolmhara

2. Ceanglais aitheanta

3. Caighdeáin ghaolmhara

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.