40. ART emitentiem, pieņemot lēmumus, jāņem vērā tāda riska novērtējuma rezultāti, kas veikts ar …

ART emitentiem, pieņemot lēmumus, jāņem vērā tāda riska novērtējuma rezultāti, kas veikts ar nolūku noteikt, vai šādas struktūras var tikt izmantotas mērķiem, kuri saistīti ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un terorismu vai citiem finanšu noziegumiem, lai nodrošinātu, ka emitents vai nozare nav pakļauta nopietnam nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un terorisma riskam. Šim nolūkam ART emitentiem jāņem vērā vismaz:

• a. t as, cik lielā mērā jurisdikcija, kurā tiks izveidota struktūra, faktiski atbilst ES un starptautiskajiem standartiem par nodokļu pārredzamību, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu un terorisma finansēšanas apkarošanu;
• b. apjoms, kādā struktūru var izmantot parastiem ekonomiskiem un likumīgiem mērķiem;
• c. apjoms, kādā struktūru var izmantot patiesā faktiskā īpašnieka identitātes slēpšanai;
• d. apjoms, kādā pamatojums, kura dēļ iespējama struktūras izveide, rada bažas;
• e. tas, vai struktūra var apgrūtināt pienācīgu pārraudzību, ko veic ART emitenta vadības struktūra, vai emitenta spēju pārvaldīt attiecīgo risku; un
• f. tas, vai struktūra rada šķēršļus efektīvai kompetento iestāžu uzraudzībai.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.