40. Κατά τη λήψη αποφάσεων, ο εκδότης ART S θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τα αποτελέσματα της …

Κατά τη λήψη αποφάσεων, ο εκδότης ART S θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τα αποτελέσματα της διενεργηθείσας αξιολόγησης κινδύνου προκειμένου να διαπιστώσει αν οι εν λόγω δομές θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για σκοπό που συνδέεται με ΝΕΠΔ/ΧΤ ή με άλλο οικονομικό έγκλημα ώστε να διασφαλιστεί ότι ο εκδότης ή ο εκάστοτε τομέας δεν εκτίθεται σε σοβαρό κίνδυνο ΝΕΠΔ/ΧΤ. Για τον σκοπό αυτό, οι εκδότες ART S θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τουλάχιστον:

• α. τον βαθμό στον οποίο η δικαιοδοσία στην οποία θα συγκροτηθεί η δομή τηρεί πράγματι τα ενωσιακά και διεθνή πρότυπα σχετικά με τη φορολογική διαφάνεια, την καταπολέμηση της ΝΕΠΔ/ΧΤ ·
• β. τον βαθμό στον οποίο η δομή εξυπηρετεί προφανή οικονομικό και νόμιμο σκοπό·
• γ. τον βαθμό στον οποίο η δομή θα μπορούσε να χρησιμοποιηθεί για την απόκρυψη της ταυτότητας του τελικού απώτατου έμμεσου μετόχου ·
• δ. τον βαθμό στον οποίο ο λόγος που οδηγεί στην πιθανή συγκρότηση μιας δομής εγείρει ανησυχίες·
• ε. κατά πόσον η δομή ενδέχεται να εμποδίσει τη δέουσα εποπτεία από το διοικητικό όργανο του εκδότη ART S ή την ικανότητα του εκδότη να διαχειριστεί τον σχετικό κίνδυνο· και

στ. κατά πόσον η δομή προβάλλει εμπόδια στην αποτελεσματική εποπτεία από τις αρμόδιες αρχές.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.