40. Udstedere af ART'er bør i deres beslutningsproces tage hensyn til resultaterne af en …

Udstedere af ART'er bør i deres beslutningsproces tage hensyn til resultaterne af en risikovurdering, der udføres for at identificere, om strukturerne kan anvendes til et formål relateret til hvidvask af penge/finansiering af terrorisme eller anden økonomisk kriminalitet, for at sikre at udstederen eller sektoren ikke er udsat for en stor risiko for hvidvask af penge/finansiering af terrorisme. Derfor bør udstedere af ART'er som minimum tage hensyn til:

• a. i hvilket omfang den jurisdiktion, hvor strukturen vil blive etableret, overholder EU-standarder og internationale standarder om gennemsigtighed på skatteområdet og på området for bekæmpelse af hvidvask og finansiering af terrorisme
• b. i hvilket omfang strukturen tjener et åbenbart økonomisk og lovligt formål
• c. i hvilket omfang strukturen kan anvendes til at skjule den reelle ejers identitet
• d. i hvilket omfang det forhold, der begrunder den eventuelle etablering af en struktur, giver anledning til bekymring
• e. hvorvidt strukturen kan hindre et effektivt tilsyn fra udstederen af ART'ers ledelsesorgans side eller udstederens evne til at styre den dermed forbundne risiko
• f. hvorvidt strukturen indebærer hindringer for et effektivt tilsyn fra de kompetente myndigheders side.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.