ПРИЛОЖЕНИЕ XX Указания за оповестяването на използването на стандартизирания подход към кредитния риск (с изключение на кредитния риск от контрагента и секюритизиращите позиции)

Ред reference

Препратки към правни норми и указания

Обяснение

а

Член 444, буква а) от РКИ

Институциите оповестяват избраните агенции за външна кредитна оценка (АВКО) и агенции за експортно кредитиране (АЕК) и причините за евентуалните промени в този избор през периода на оповестяване.

б

Член 444, буква б) от РКИ

Институциите посочват класовете експозиции, изброени в член 112 от РКИ, за които те изчисляват рисково претеглената стойност в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от РКИ, като използват кредитната оценка на избраната АВКО или АЕК.

в

Член 444, буква в) от РКИ

Когато за определяне на рисковото тегло на експозиция, която не е включена в търговския портфейл, се използва кредитна оценка на емитент или емисия в съответствие с трета част, дял II, глава 2, член 139 от РКИ, институциите описват използвания процес.

г

Член 444, буква г) от РКИ

За всеки от класовете експозиции, изброени в член 112 от РКИ, институциите посочват буквено-цифровата скала на всяка избрана АВКО/АЕК (както е посочена в ред „а“ на настоящия образец) с рисковите тегла, които съответстват на степените на кредитно качество, посочени в трета част, дял II, глава 2 от РКИ, освен когато следват стандартните присъдени степени на кредитно качество, публикувани от ЕБО.

Колона

Препратки към правни норми и указания

Обяснение

а

Експозиции преди кредитни конверсионни коефициенти (ККК) и редуциране на кредитния риск — балансови експозиции:

Институциите оповестяват стойността на балансовата експозиция, попадаща в обхвата на консолидацията за пруденциални цели в съответствие с член 111 от РКИ, след корекциите за специфичен кредитен риск в съответствие с член 110 от РКИ, допълнителните корекции на стойността в съответствие с членове 34 и 105 от РКИ, приспаднатите стойности в съответствие с член 36, параграф 1, буква м) от РКИ и другите намаления на собствените средства и отписвания (съгласно определението в приложимата счетоводна рамка), но преди прилагане на i) кредитните конверсионни коефициенти, посочени в същия член, и ii) техниките за редуциране на кредитния риск, посочени в трета част, дял II, глава 4 от РКИ. Стойностите на експозициите по лизинг се определят в съответствие с член 134, параграф 7 от РКИ.

б

Експозиции преди ККК и редуциране на кредитния риск — задбалансови експозиции:

Институциите оповестяват стойността на задбалансовата експозиция, попадаща в обхвата на консолидацията за пруденциални цели, коригирана за специфичен кредитен риск и след приспаданията в съответствие с член 36, параграф 1, буква м) от РКИ, но преди прилагането на кредитни конверсионни коефициенти в съответствие с член 111 от РКИ и преди ефекта на техниките за редуциране на кредитния риск (в изпълнение на трета част, дял II, глава 4 от РКИ).

в

Експозиции след ККК и редуциране на кредитния риск — балансови експозиции:

Институциите оповестяват стойността на балансовата експозиция, попадаща в обхвата на консолидацията за пруденциални цели (в съответствие с член 111 от РКИ), след корекциите за специфичен кредитен риск в съответствие с член 110 от РКИ, допълнителните корекции на стойността в съответствие с членове 34 и 105 от РКИ, приспаднатите стойности в съответствие с член 36, параграф 1, буква м) от РКИ и другите намаления на собствените средства и отписвания — съгласно определението в приложимата счетоводна рамка, както и след прилагането на всички средства за редуциране на кредитния риск и кредитни конверсионни коефициенти. Това е стойността, към която се прилагат рисковите тегла (в съответствие с член 113 от РКИ и трета част, дял II, глава 2, раздел 1 от РКИ). Това е нетен кредитен еквивалент, след прилагането на техники за редуциране на кредитния риск и ККК.

г

Експозиции след ККК и редуциране на кредитния риск — задбалансови експозиции:

Институциите оповестяват стойността на задбалансовата експозиция след корекциите за специфичен кредитен риск, определени в Делегиран регламент (ЕС) № 183/2014 на Комисията (1), допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства, както и след прилагането на всички средства за редуциране на кредитния риск и кредитни конверсионни коефициенти. Това е стойността, към която се прилагат рисковите тегла (в съответствие с член 113 от РКИ и трета част, дял II, глава 2, раздел 1 от РКИ). Това е нетен кредитен еквивалент, след прилагането на техники за редуциране на кредитния риск и ККК.

д

Рисково претеглена стойност на експозициите (РПЕ)

Рисково претеглената стойност на експозициите, изчислена съгласно трета част, дял II, глава 2, раздел 1 от РКИ.

е

Плътност на РПЕ

(колона „д“/колони („в“ + „г“) на настоящия образец)

Отношението се изчислява, като РПЕ на съответния клас експозиции (колона „д“ на настоящия образец) се раздели на стойността на съответните експозиции, след като се вземат предвид всички средства за редуциране на кредитния риск и кредитни конверсионни коефициенти (сбора на стойностите в колони „в“ и „г“ на настоящия образец).

Ред

Препратки към правни норми и указания

Обяснение

1—16

Класовете експозиции по член 112 от РКИ

Тук не се включват експозициите, отнесени към посочения в член 112, буква м) от РКИ клас експозиции „елементи, представляващи секюритизиращи позиции“.

16

Класът експозиции „други позиции“ се отнася до:

Колона

Препратки към правни норми и указания

Обяснение

а — о

Рисково тегло:

Институциите оповестяват информация за разпределението на рисковите тегла в рамките на съответния клас експозиции съгласно трета част, дял II, глава 2, раздел 2 от РКИ.

п

Общо:

Общата стойност на балансовите и задбалансовите експозиции при обхвата на консолидация за пруденциални цели:

р

В т.ч. без рейтинг:

Експозициите, за които няма кредитна оценка от избрана АВКО и за които се прилагат специфични рискови тегла в зависимост от техния клас експозиции — както е посочено в членове 113—134 от РКИ.

Ред

Препратки към правни норми и указания

Обяснение

1—16

Класовете експозиции по член 112 от РКИ

Тук не се включват експозициите, отнесени към посочения в член 112, буква м) от РКИ клас експозиции „елементи, представляващи секюритизиращи позиции“.

16

Класът експозиции „други позиции“ се отнася до: