+XX PIELIKUMS Norādījumi informācijas atklāšanai par kredītriska standartizētās pieejas izmantošanu (izņemot darījuma partnera kredītrisku un vērtspapīrošanas pozīcijas)

XX PIELIKUMS Norādījumi informācijas atklāšanai par kredītriska standartizētās pieejas izmantošanu (izņemot darījuma partnera kredītrisku un vērtspapīrošanas pozīcijas)

XX PIELIKUMS

Norādījumi informācijas atklāšanai par kredītriska standartizētās pieejas izmantošanu (izņemot darījuma partnera kredītrisku un vērtspapīrošanas pozīcijas)

1. Veidnes, par kurām šajā pielikumā sniegti norādījumi, neattiecas uz instrumentiem, uz kuriem attiecas CRR trešās daļas I sadaļas 6. nodaļa (CCR riska darījumi), kā arī instrumentiem, kam piemēro CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļā noteiktās prasības (vērtspapīrošanas riska darījumi).

Tabula EU CRD — kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības saistībā ar standartizētu pieeju. Elastīgs formāts.

2. Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 ( 18 ) (“CRR”) 444. panta a)–d) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XIX pielikumā ietverto tabulu EU-CRD.


Atsauce uz rindu

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Paskaidrojums

a)

CRR 444. panta a) punkts

Iestādes atklāj izmantoto norīkoto ārēju kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) un eksporta kredīta aģentūru (EKA) nosaukumus, kā arī ar norīkojumiem saistīto izmaiņu iemeslus informācijas atklāšanas periodā.

b)

CRR 444. panta b) punkts

Iestādes norāda riska darījumu kategorijas, kuras minētas CRR 112. pantā un par kurām iestādes aprēķina riska svērto riska darījumu vērtību summas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, izmantojot norīkotās ĀKNI vai EKA kredītnovērtējumu.

c)

CRR 444. panta c) punkts

Ja izmanto emitenta vai emisijas kredītnovērtējumu, lai noteiktu riska svērumu, kas jāpiešķir riska darījumam, kurš nav iekļauts tirdzniecības portfelī saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 139. pantu, iestādes raksturo izmantoto procesu.

d)

CRR 444. panta d) punkts

Iestādes par katru no kredītriska darījumu kategorijām, kas norādītas CRR 112. pantā, norāda katras norīkotās ĀKNI/EKA (kā minēts šīs veidnes a) rindā) burtciparu skalu ar riska svērumiem, kas atbilst CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļā noteiktajām kredītkvalitātes pakāpēm, izņemot, ja iestāde atbilst EBI publicētajai standarta sasaistei.

Veidne EU CR4 — Kredītriska darījumi un kredītriska mazināšanas ietekme. Fiksēts formāts.

3. Iestādes, kas aprēķina riska darījuma riska svērtās vērtības kredītriskam saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, atklāj CRR 453. panta g), h) un i) punktā un 444. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XIX pielikumā ietverto veidni EU CR4.


Atsauce uz aili

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Paskaidrojums

a

Riska darījumi pirms kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas un pirms kredītriska mazināšanas pasākumiem — Bilances riska darījumi:

Iestādes atklāj bilances riska darījumus atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam saskaņā ar CRR 111. pantu pēc specifiskajām kredītriska korekcijām saskaņā ar CRR 110. pantu, papildu vērtības korekcijām saskaņā ar CRR 34. un 105. pantu, atskaitītajām summām saskaņā ar CRR 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu, citiem pašu kapitāla samazinājumiem un norakstījumiem (kā definēts piemērojamajā grāmatvedības regulējumā), bet pirms i) minētajā pantā norādīto kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas un ii) CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā norādīto kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas. Uz riska darījumu vērtību nomas līgumiem attiecas CRR 134. panta 7. punkts.

b

Riska darījumi pirms kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas un pirms kredītriska mazināšanas pasākumiem — Ārpusbilances riska darījumi:

Iestādes atklāj ārpusbilances riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam pēc specifiskajām kredītriska korekcijām un atskaitītajām summām saskaņā ar CRR 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu, bet pirms kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas saskaņā ar CRR 111. pantu un pirms kredītriska mazināšanas metožu izmantošanas (piemērojot CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļu).

c

Riska darījumi pēc kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas un pēc kredītriska mazināšanas pasākumiem — Bilances riska darījumi:

Iestādes atklāj bilances riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (saskaņā ar CRR 111. pantu) pēc specifiskajām kredītriska korekcijām saskaņā ar CRR 110. pantu, papildu vērtības korekcijām saskaņā ar CRR 34. un 105. pantu, atskaitītajām summām saskaņā ar CRR 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu, citiem pašu kapitāla samazinājumiem un norakstījumiem, kā definēts piemērojamajā grāmatvedības regulējumā, pēc visu kredītriska mazināšanas pasākumu un kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas. Šī ir summa, kam piemēro riska svērumus (saskaņā ar CRR 113. pantu un CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 1. iedaļu). Tā ir neto kredītekvivalenta summa pēc kredītriska mazināšanas metožu un kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas.

d

Riska darījumi pēc kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas un pēc kredītriska mazināšanas pasākumiem — Ārpusbilances riska darījumi:

Iestādes atklāj ārpusbilances riska darījumu vērtības summu pēc tam, kad ir ņemtas vērā specifiskās kredītriska korekcijas, kā definēts Komisijas deleģētajā regulā (ES) 183/2014 (1), papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi, pēc visu kredītriska mazināšanas pasākumu un kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas. Šī ir summa, kam piemēro riska svērumus (saskaņā ar CRR 113. pantu un CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 1. iedaļu). Tā ir neto kredītekvivalenta summa pēc kredītriska mazināšanas metožu un kredīta pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas.

e

RWEA

Riska darījumu riska svērtās vērtības (RWEA), kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 1. iedaļu

f

RWEA blīvums

(Šīs veidnes e aile/(c+d) aile)

Šo rādītāju aprēķina, dalot attiecīgās riska darījumu kategorijas RWEA (šīs veidnes r aile) ar attiecīgo riska darījumu vērtību pēc tam, kad ir ņemti vērā visi kredītriska mazināšanas pasākumi un kredīta pārrēķināšanas koeficienti (šīs veidnes c un d ailē norādīto vērtību summa).
(1)   

KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 183/2014 (2013. gada 20. decembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām saistībā ar regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, ar ko precizē specifisko un vispārējo kredītriska korekciju aprēķināšanu (OV L 57, 27.2.2014., 3. lpp.)


Rindas numurs

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Paskaidrojums

1–16

Riska darījumu kategorijas, kā definēts CRR 112. pantā

Riska darījumus, kas ietilpst kategorijā “Posteņi, kas atspoguļo vērtspapīrošanas pozīcijas” saskaņā ar CRR 112. panta m) punktu, neiekļauj.

16

Riska darījumu kategorija “Citi posteņi” attiecas uz:

— aktīviem, kam piemēro specifisku riska pakāpi, kā noteikts CRR 134. pantā;

— aktīviem, ko neatskaita, piemērojot CRR 39. pantu (nodokļu pārmaksa, nodokļu zaudējumu pārnese uz iepriekšēju periodu un atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē), CRR 41. pantu (definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi), CRR 46. pantu (nebūtiski ieguldījumi finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā), CRR 48. pantu (atliktā nodokļa aktīvi un tiešie, netiešie un sintētiskie ieguldījumi finanšu sektora struktūru pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos līdz noteiktajam slieksnim), CRR 49. un 471. pantu (līdzdalība apdrošināšanas sabiedrībās neatkarīgi no tā, vai apdrošināšanas sabiedrības tiek pārraudzītas saskaņā ar Konglomerātu direktīvu), CRR 60. un 475. pantu (nebūtiski un būtiski tiešie, netiešie un sintētiskie ieguldījumi pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla (AT1) un otrā līmeņa kapitāla (T2) instrumentos, ko emitējušas finanšu sektora sabiedrības), CRR 70. pantu (nebūtiska un būtiska tiešā, netiešā un sintētiskā līdzdalība finanšu sektora struktūras emitētos otrā līmeņa kapitāla (T2) instrumentos), ja tos neiedala citās riska darījumu kategorijās, un uz būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora, ja tai nepiemēro 1 250  % riska pakāpi (piemērojot CRR otrās daļas I sadaļas 1. nodaļas 36. panta k) punktu).

Veidne EU CR5 — standartizētā pieeja. Fiksēts formāts.

4. Iestādes atklāj CRR 444. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XIX pielikumā ietverto veidni EU CR5.


Atsauce uz aili

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Paskaidrojums

a–o

Riska pakāpe:

Iestādes atklāj informāciju par riska pakāpju piemērošanu attiecīgajā riska darījumu kategorijā saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 2. iedaļu.

p

Kopā:

Bilances un ārpusbilances riska darījumu kopsumma atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam:

— pēc specifiskajām kredītriska korekcijām saskaņā ar CRR 110. pantu, papildu vērtības korekcijām saskaņā ar CRR 34. un 105. pantu, atskaitītajām summām saskaņā ar CRR 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu, cita pašu kapitāla un norakstījumiem (kā definēts piemērojamajā grāmatvedības regulējumā) attiecībā uz bilances riska darījumiem saskaņā ar CRR 111. pantu;

— pēc specifisko kredītriska korekciju samazināšanas un atskaitītajām summām saskaņā ar CRR 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu attiecībā uz ārpusbilances riska darījumiem saskaņā ar CRR 111. pantu;

— pēc i) minētajā pantā norādīto pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas un ii) CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā minēto kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas attiecībā uz bilances un ārpusbilances riska darījumiem.

q

Tostarp nenovērtētie:

Riska darījumi, par kuriem norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums nav pieejams un kuriem piemēro specifiskas riska pakāpes atkarībā no to riska darījumu kategorijas, kā norādīts CRR 113.–134. pantā


Rindas numurs

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Paskaidrojums

1–16

Riska darījumu kategorijas saskaņā ar CRR 112. pantu

Riska darījumus, kas ietilpst kategorijā “Posteņi, kas atspoguļo vērtspapīrošanas pozīcijas” saskaņā ar CRR 112. panta m) punktu, neiekļauj.

16

Riska darījumu kategorija “Citi posteņi” attiecas uz:

— aktīviem, kam piemēro specifisku riska pakāpi, kā noteikts CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 134. pantā;

— aktīviem, ko neatskaita, piemērojot CRR 39. pantu (nodokļu pārmaksa, nodokļu zaudējumu pārnese uz iepriekšēju periodu un atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē), CRR 41. pantu (definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi), CRR 46. un 469. pantu (nebūtiski ieguldījumi finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā), CRR 49. un 471. pantu (līdzdalība apdrošināšanas sabiedrībās neatkarīgi no tā, vai apdrošināšanas sabiedrības tiek pārraudzītas saskaņā ar Konglomerātu direktīvu), CRR 60. un 475. pantu (nebūtiski un būtiski tiešie, netiešie un sintētiskie ieguldījumi finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla (AT1) instrumentos), CRR 70. un 477. pantu (nebūtiska un būtiska tiešā, netiešā un sintētiskā līdzdalība finanšu sektora struktūras emitētos otrā līmeņa kapitāla (T2) instrumentos), ja tos neiedala citās riska darījumu kategorijās, un uz būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora, ja tai nepiemēro 1 250  % riska pakāpi (piemērojot CRR otrās daļas I sadaļas 1. nodaļas 36. panta k) punktu).

1. Pārskats

,

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti
  • Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.