PRÍLOHA XX Pokyny týkajúce sa zverejňovania informácií o používaní štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko (okrem kreditného rizika protistrany a sekuritizačných pozícií)

Riadok odkaz

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Vysvetlenie

a)

Článok 444 písm. a) CRR

Inštitúcie zverejňujú názvy nominovaných externých ratingových agentúr (ECAI) a agentúr na podporu exportu (ECA), ktoré boli použité, a dôvody akýchkoľvek zmien v daných nomináciách počas obdobia zverejňovania informácií.

b)

Článok 444 písm. b) CRR

Inštitúcie uvádzajú triedy expozícií uvedené v článku 112 CRR, pre ktoré inštitúcie vypočítavajú hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 CRR s použitím ratingového hodnotenia nominovanej ECAI alebo ECA.

c)

Článok 444 písm. c) CRR

Ak sa na určenie rizikovej váhy, ktorá sa má priradiť k expozícii, ktorá nie je zahrnutá v obchodnej knihe, používa v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 článkom 139 CRR ratingové hodnotenie emitenta alebo emisie, inštitúcie opisujú použitý postup.

d)

Článok 444 písm. d) CRR

Pre každú z tried expozícií uvedených v článku 112 CRR inštitúcie uvádzajú alfanumerickú stupnicu každej nominovanej ECAI/ECA [ako sa uvádza v riadku a) tohto vzoru] s rizikovými váhami, ktoré zodpovedajú stupňom kreditnej kvality, ako sa stanovuje v tretej časti hlave II kapitole 2 CRR, okrem situácií, keď inštitúcia dodržiava postupy štandardného priradenia, ktoré uverejnil orgán EBA.

Odkaz na stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Vysvetlenie

a

Expozície pred uplatnením CCF a pred zmierňovaním kreditného rizika – súvahové expozície:

Inštitúcie zverejňujú hodnotu súvahovej expozície v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie v súlade s článkom 111 CRR po špecifických úpravách kreditného rizika v súlade s článkom 110 CRR, dodatočných úpravách ocenenia v súlade s článkami 34 a 105 CRR, uplatnení súm odpočítaných v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. m) CRR, iných zníženiach vlastných zdrojov a odpisoch (podľa vymedzenia v uplatniteľnom účtovnom rámci), ale pred i) uplatnením konverzných faktorov úverov, ako sa uvádza v tom istom článku, a ii) uplatnením postupov zmierňovania kreditného rizika uvedených v tretej časti hlave II kapitole 4 CRR. Na hodnoty expozícií z prenájmu sa vzťahuje článok 134 ods. 7 CRR.

b

Expozície pred uplatnením CCF a pred zmierňovaním kreditného rizika – podsúvahové expozície:

Inštitúcie zverejňujú hodnotu podsúvahových expozícií v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie po znížení špecifických úprav kreditného rizika a uplatnení súm odpočítaných v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. m) CRR, ale pred uplatnením konverzných faktorov úverov v súlade s článkom 111 CRR a pred účinkom postupov zmierňovania kreditného rizika (pri uplatňovaní tretej časti hlavy II kapitoly 4 CRR).

c

Expozície po uplatnení CCF a po zmierňovaní kreditného rizika – súvahové expozície:

Inštitúcie zverejňujú hodnotu súvahovej expozície v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie (v súlade s článkom 111 CRR) po špecifických úpravách kreditného rizika v súlade s článkom 110 CRR, dodatočných úpravách ocenenia v súlade s článkami 34 a 105 CRR, uplatnení súm odpočítaných v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. m) CRR, iných zníženiach vlastných zdrojov a odpisoch podľa vymedzenia v uplatniteľnom účtovnom rámci, po uplatnení všetkých zmiernení kreditného rizika a konverzných faktorov úverov. Ide o hodnotu, na ktorú sa uplatňujú rizikové váhy (v súlade s článkom 113 CRR a treťou časťou hlavou II kapitolou 2 oddielom 1 CRR). Je to čistá ekvivalentná výška úveru po uplatnení postupov zmierňovania kreditného rizika a CCF.

d

Expozície po uplatnení CCF a po zmierňovaní kreditného rizika – podsúvahové expozície:

Inštitúcie zverejňujú hodnotu podsúvahovej expozície po zohľadnení špecifických úprav kreditného rizika vymedzených v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) č. 183/2014 (1), dodatočných úprav ocenenia a iných znížení vlastných zdrojov po uplatnení všetkých zmiernení kreditného rizika a konverzných faktorov úverov. Ide o hodnotu, na ktorú sa uplatňujú rizikové váhy (v súlade s článkom 113 CRR a treťou časťou hlavou II kapitolou 2 oddielom 1 CRR). Je to čistá ekvivalentná výška úveru po uplatnení postupov zmierňovania kreditného rizika a CCF.

e

RWEA

Hodnoty rizikovo vážených expozícií (RWEA) vypočítané v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 oddielom 1 CRR.

f

Hustota RWEA

[Stĺpec e/stĺpce(c + d) tohto vzoru]

Tento pomer sa vypočíta vydelením RWEA príslušnej triedy expozícií (stĺpec e tohto vzoru) hodnotou príslušných expozícií po zohľadnení všetkých zmiernení kreditného rizika a konverzných faktorov úverov (súčet hodnôt v stĺpcoch c a d tohto vzoru).

Číslo riadku

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Vysvetlenie

1 – 16

Triedy expozícií vymedzené v súlade s článkom 112 CRR.

Expozície zaradené do triedy expozícií „položky predstavujúce sekuritizačné pozície“, ako sa uvádza v článku 112 písm. m) CRR, nie sú zahrnuté.

16

Trieda expozícií „ostatné položky“ sa vzťahuje na:

Odkaz na stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Vysvetlenie

a – o

Riziková váha:

Inštitúcie zverejňujú informácie o priradení rizikových váh v rámci príslušnej triedy expozícií podľa tretej časti hlavy II kapitoly 2 oddielu 2 CRR.

p

Spolu:

Celková hodnota súvahových a podsúvahových expozícií v rámci prudenciálneho rozsahu konsolidácie:

q

Z čoho bez ratingu:

Expozície, pre ktoré nie je k dispozícii ratingové hodnotenie nominovanou ECAI a na ktoré sa uplatňujú špecifické rizikové váhy v závislosti od ich triedy expozícií, ako je stanovené v článkoch 113 až 134 CRR.

Číslo riadku

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Vysvetlenie

1 – 16

Triedy expozícií v súlade s článkom 112 CRR

Expozície zaradené do triedy expozícií „položky predstavujúce sekuritizačné pozície“, ako sa uvádza v článku 112 písm. m) CRR, nie sú zahrnuté.

16

Trieda expozícií „ostatné položky“ sa vzťahuje na: