15.7.1 Удържане и възстановяване на изплатени суми

290.Изискванията за удържане или възстановяване на изплатени суми са изрични механизми за последваща корекция за риск, когато самата институция коригира възнаграждението на члена на идентифицирания персонал въз основа на такива механизми (напр. чрез намаляване на размера на предоставено парично възнаграждение или чрез намаляване на броя или стойността на предоставените инструменти).

291.Без да накърняват общите принципи на националното договорно или трудово законодателство, в съответствие с член 94, параграф 1, буква н) от Директива 2013/36/ЕС институциите трябва да са в състояние да прилагат изисквания за удържане или възстановяване на изплатени суми до 100 % от общото променливо възнаграждение, независимо от използвания метод за плащане, включително разсрочване или мерки за задържане.

292.Последващите корекции за риск следва винаги да бъдат свързани с изпълнението или риска. Те следва да отговорят на действителните резултати, свързани с риска или промени в съществуващите рискове на институцията, дейността или дейностите на персонала. Те не следва да се основават на размера на платените дивиденти или развитието на цената на акциите.

293.Институциите следва да анализират дали техните първоначални предварителни корекции за риск са били достатъчни, напр. дали рисковете са били пропуснати или подценени, дали са били установени нови рискове или са се появили неочаквани загуби. Степента, в която е необходима последваща корекция за риск, зависи от точността на предварителната корекция за риск и следва да се определи от институцията въз основа на бек - тестове.

294.В съответствие с член 94, параграф 1, буква н) на Директива 2013/36/ЕС при определянето на критерии за прилагането на удържането и възстановяването на изплатени суми институциите следва също така да определят период, по време на който ще се прилага удържане или възстановяване на изплатени суми. Този период следва да покрива най - малко сроковете на разсрочване и задържане. Институциите могат да направят разграничение между критерии за прилагането на удържане и възстановяване на изплатени суми. Възстановяването на изплатените суми следва да се прилага по - специално в случай на измама или друго поведение с умисъл или груба небрежност, което е довело до значителни загуби.

295.Институциите следва да използват поне първоначално използваните критерии за изпълнение и риска, за да гарантират връзка между първоначалната оценка на изпълнението и тяхното бек - тестване. Институциите следва, в допълнение към критериите, определени в член 94, параграф 1, буква н), подточки i) и ii) на Директива 2013/36/ЕС, да прилагат специфични критерии, включително:

• а. доказателство за нарушение или груба грешка от член на персонала (напр. нарушение на кодекс за поведение и други вътрешни правила, по - специално относно рисковете);
• б. дали институцията и/или бизнес звеното впоследствие претърпява значителен спад в своите финансови резултати (например специфични бизнес показатели);
• в. дали институцията и/или бизнес звеното, в които работи член на идентифицирания персонал са допуснали значителен пропуск при управлението на риска;
• г. значителни увеличения на икономическата или регулаторната капиталова база на институцията или бизнес звеното;
• д. всякакви регулаторни санкции, напр. наказателни, административни, дисциплинарни или други, когато поведението на член на идентифицирания персонал е допринесло за санкцията.

296.Когато удържането може да се прилага само към момента на придобиване на разсрочено плащане, институциите могат да избират, когато е възможно, да приложат възстановяване на изплатени суми след изплащането или придобиване на променливото възнаграждение. Прилагането на удържане може да не е възможно, когато се прилага дерогацията по член 94, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, тъй като не се прилага изискването за разсрочване на променливото възнаграждение.

297.Изискванията за удържане и възстановяване на изплатени суми следва да водят до намаляване на размера на променливото възнаграждение, когато е уместно. При никакви обстоятелства не би следвало изрична последваща корекция за риск да води до увеличение на първоначално предоставеното променливо възнаграждение или когато удържане или възстановяване на изплатени суми вече е било приложено в миналото - до увеличение на намаленото променливо възнаграждение.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/