15.7.1 Atliktās summas samazināšana ( malus ) un izmaksāto summu atgūšana ( clawback )

290.Atliktās summas samazināšanas vai izmaksāto summu atgūšanas mehānismi ir skaidri izteikti ex post riska korekcijā, ja iestāde pati koriģē identificētā darbinieka atalgojumu, pamatojoties uz šiem mehānismiem (piemēram, samazinot piešķirto skaidrās naudas atalgojumu vai samazinot piešķirto instrumentu skaitu vai vērtību).

291.Neņemot vērā valsts līguma vai darba tiesību vispārīgos principus, iestādēm būtu jāspēj piemērot atliktās summas samazināšanas vai izmaksāto summu atgūšanas mehānismus līdz 100 % no kopējā mainīgā atalgojuma saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 94. panta 1. punkta

• n) apakšpunktu, neskatoties uz metodi, kas izmantota samaksai, tostarp atlikšanas vai saglabāšanas mehānismiem.

292. Ex post riska korekcijām vienmēr vajadzētu būt saistītām ar darba rezultātiem vai risku. Tām būtu jāreaģē uz faktiskajiem risku rezultātiem vai izmaiņām iestāžu pastāvošos riskos, darbības jomās vai darbinieku darbībās. Tām nevajadzētu balstīties uz izmaksāto dividenžu summu vai akciju cenas attīstību.

293.Iestādēm būtu jāanalizē, vai to sākotnējās ex ante riska korekcijas bija pietiekamas, piemēram, vai riski nav neievēroti vai nav pietiekami novērtēti, vai ir noteikti jauni riski, vai radušies neparedzēti zaudējumi. Tas, ciktāl ir nepieciešama ex post riska korekcija, ir atkarīgs no ex ante riska korekcijas precizitātes un tas būtu jānosaka iestādei, pamatojoties uz vēsturiskajiem datiem balstītu finanšu testēšanu. 294.Nosakot kritērijus atliktās summas samazināšanas ( malus ) un izmaksāto summu atgūšanas ( clawback ) piemērošanai saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 94. panta 1. punkta n) apakšpunktu, iestādēm būtu jānosaka arī periods, kurā atliktā summa vai izmaksāto summu atgūšana tiks piemērota. Šim periodam būtu jāietver vismaz atlikšanas un saglabāšanas periods. Iestādes var nodalīt atliktās summas un izmaksāto summu atgūšanas piemērošanas kritērijus. Izmaksāto summu atgūšana jo īpaši būtu jāpiemēro krāpšanas vai citas tīšas vai nopietnas nolaidības gadījumā, kas izraisījusi ievērojamus zaudējumus.

295.Iestādēm būtu jāizmanto vismaz sākotnēji izmantotie darbības rezultātu un riska kritēriji, lai nodrošinātu saikni starp sākotnējo darbības rezultātu mērījumiem un uz vēsturiskajiem datiem balstīto finanšu testēšanu. Papildus Direktīvas 2013/36/ES 94. panta 1. punkta n) apakšpunkta

• i) un ii) daļā noteiktajiem kritērijiem, iestādēm būtu jāizmanto speciāli kritēriji, tostarp:
• a. pierādījumi par darbinieka pārkāpumu vai nopietnu kļūdu (piemēram, rīcības kodeksa vai citu iekšējo noteikumu pārkāpumu, jo īpaši attiecībā uz riskiem),
• b. vai iestāde un/vai struktūrvienība pēc tam piedzīvo būtisku kritumu tās finanšu darbības rezultātos (piemēram, īpaši uzņēmējdarbības rādītāji),
• c. vai iestāde un/vai struktūrvienība, kurā strādā attiecīgais darbinieks, cieš no ievērojamas riska pārvaldības kļūmes,
• d. ievērojami iestādes vai struktūrvienības saimnieciskā vai reglamentējošā pašu kapitāla pieaugumi;
• e. jebkādas regulatīvas sankcijas, piemēram, represīvas, administratīvas, disciplināras vai citādas sankcijas, ja identificētā darbinieka rīcība ir radījusi pamatu šādām sankcijām.

296.Ja atliktās summas samazināšana ( malus ) var tikt piemērota tikai atliktā maksājuma piešķiršanas brīdī, tad iestādes, vajadzības gadījumā, var izvēlēties piemērot izmaksāto summu atgūšanu pēc mainīgā atalgojuma izmaksas vai piešķiršanas. Atliktās summas piemērošana var nebūt iespējama, ja piemēro atkāpi saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 94. panta 3. punktu, ar kuru netiek paredzēta prasība atlikt mainīgo atalgojumu; iestādēm būtu jānodrošina, ka var piemērot izmaksāto summu atgūšanas procedūru.

297.Atliktās summas samazināšanas ( malus ) un izmaksāto summu atgūšanas mehānismi, vajadzības gadījumā, rada mainīgā atalgojuma samazinājumu. Nekādā gadījumā precīzi formulētai ex post riska korekcijai nevajadzētu radīt sākotnēji piešķirtā mainīgā atalgojuma pieaugumu vai, ja atliktā summa vai izmaksāto summu atgūšana jau bija piemērota iepriekš, samazinātā mainīgā atalgojuma pieaugumu.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/