15.7.1 Malus u rkupru

290.L- arranġamenti tal - malus u ta’ rkupru huma mekkaniżmi ta’ aġġustament għar -riskju ex post espliċiti fejn l - istituzzjoni nnifisha taġġusta r -remunerazzjoni tal-membru tal-persunal identifikat fuq il - bażi ta’ mekkaniżmi bħal dawn (eż. billi tbaxxi r - remunerazzjoni fi flus mogħtija jew billi tnaqqas in -numru jew il-valur tal- istrumenti mogħtija).

291. Mingħajr preġudizzju għall - prinċipji ġenerali tal -kuntratt nazzjonali jew tal- liġi tax - xogħol, l - istituzzjonijiet għandhom ikunu kapaċi japplikaw l - arranġamenti tal - malus jew ta’ rkupru sa 100 % tar-remunerazzjoni varjabbli totali skont l-Artikolu 94(1)(n) tad-Direttiva 2013/36/UE, irrispettivament mill- metodu użat għall - ħlas, inklużi l - arranġamenti ta’ differiment jew ta’ żamma.

292. Aġġustamenti għar -riskju ex post għandhom ikunu dejjem relatati mar -riskju jew mal-prestazzjoni. Għandhom iwieġbu għall - eżiti tar - riskju attwali jew għal bidliet fir -riskji persistenti tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet, tal-linja ta’ negozju u tal- persunal. M’għandhomx ikunu bbażati fuq l - ammont ta’ dividenti mħallsa jew fuq l -evoluzzjoni tal-prezz tas- sehem.

293.L- istituzzjonijiet għandhom janalizzaw jekk l - aġġustamenti għar -riskju inizjali ex ante tagħhom kinux biżżejjed, eż. jekk ir - riskji tħallewx barra jew jekk ġewx sottovalutati jew jekk ġewx identifikati riskji ġodda jew jekk seħħx telf mhux mistenni. Kemm hemm bżonn ta’ aġġustament għar -riskju ex post jiddependi mill- preċiżjoni tal - aġġustament għar -riskju ex ante u għandu jiġi stabbilit mill- istituzzjoni fuq il - bażi ta’ ttestjar retrospettiv.

294. Meta jistabbilixxu l - kriterji għall -applikazzjoni tal- malus u ta’ rkupru skont l-Artikolu 94(1)(n) tad-Direttiva 2013/36/UE, l- istituzzjonijiet għandhom jistabbilixxu wkoll perjodu li matulu jiġu applikati l- malus jew l- irkupru għall -persunal identifikat. Dan il- perjodu għandu jkopri tal - inqas il- perjodi ta’ differiment u ta’ żamma. L - istituzzjonijiet jistgħu jagħmlu distinzjoni bejn kriterji għall -applikazzjoni tal- malus u ta’ rkupru. L- irkupru għandu jiġi applikat b’mod partikolari fil - każ ta’ frodi jew imġiba oħra b’intenzjoni jew negliġenza severa li wasslet għal telf sinifikanti.

295.L- istituzzjonijiet għandhom jużaw tal - inqas il -kriterji ta’ prestazzjoni u tar-ris kju użati inizjalment sabiex jiżguraw ir -rabta bejn il-kejl tal-prestazzjoni inizjali u l-ittestjar retrospettiv tiegħu. Minbarra l -kriterji stabbiliti fl-Artikolu 94(1)(n)(i) u (ii) tad-Direttiva 2013/36/UE, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw kriterji speċifiċi li jinkludu:

• a. evidenza ta’ mġiba ħażina jew ta’ żball serju mill -membru tal- persunal (eż. ksur tal - kodiċi ta’ kondotta u ta’ regoli interni oħrajn, speċjalment dawk li jikkonċernaw ir -riskji);
• b. jekk l-istituzzjoni u/jew l-unità tan-negozju sussegwentem ent iġġarrab tnaqqis sinifikanti fil- prestazzjoni finanzjarja tagħha (eż. indikaturi tan - negozju speċifiċi);
• c. jekk l-istituzzjoni u/jew l-unità tan- negozju li fiha jaħdem il -membru tal-persunal identifikat iġġarrab nuqqas sinifikanti ta’ mmaniġġjar tar -riskju;
• d. żidiet sinifikanti fil - bażi kapitali regolatorja jew ekonomika tal -istituzzjoni jew tal-unità tan-negozju;
• e. kwalunkwe sanzjoni regolatorja, eż. li tikkastiga, amministrattiva, dixxiplinarja jew oħrajn, fejn l- imġiba tal -membru tal-persunal identifikat ikkontribwixxiet għas -sanzjoni.

296.Fejn il- malus jista’ jiġi applikat biss fil - ħin tal -vestiment tal- ħlasijiet differiti, l -istituzzjonijiet jistgħu jagħżlu, fejn possibbli, li japplikaw l -irkupru wara l- ħlas jew il -vestiment tar-remunerazzjoni varjabbli. L-applikazzjoni tal- malus tista’ ma tkunx possibbli meta tapplika d - deroga skont l-Artikolu 94(3) tad-Direttiva 2013/36/UE minħabba li r - rekwiżit biex tiġi differita r- remunerazzjoni varjabbli ma japplikax; l - istituzzjonijiet għandhom jiżguraw li l- irkupru jista’ jiġi applikat.

297. Fejn hu xieraq, l - arranġamenti tal - malus jew ta’ rkupru għandhom iwasslu għal tnaqqis tar - remunerazzjoni varjabbli. Taħt l - ebda ċirkostanza l - aġġustament tar - riskju espliċitu ex post m’għandu jwassal għal żieda tar -remuneraz zjoni varjabbli mogħtija inizjalment jew, meta l - malus jew l- irkupru diġà kienu ġew applikati fl - imgħoddi, għal żieda tar -remunerazzjoni varjabbli mnaqqsa.

1. Ħarsa ġenerali

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

3. Standards relatati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/