15.7.1 Malus și clawback

290. Acordurile de tip „malus” sau „clawback” sunt mecanisme explicite de ajustare ex -post la riscuri prin care instituția însăși ajustează remunerația membrului personalului identificat pe baza acestor mecanisme (de exemplu, prin scăderea remunerației în numerar acordate sau prin reducerea numărului sau valorii de instrumente acordate).

291. Fără a aduce atingere principiilor generale ale contractului sau ale legislației muncii la nivel național, instituțiile trebuie să poată aplica acordurile de tip „malus” sau „clawback” până la 100 % din remunerația variabilă totală, în conformitate cu articolul 94 alineatul (1) litera (n) din Directiva 2013/36/UE, indiferent de metoda folosită pentru plată, inclusiv acordurile de amânare sau reținer e. 292. Ajustările ex - post la riscuri trebuie să fie întotdeauna legate de performanță sau de riscuri. Acestea trebuie să răspundă la rezultatele efective ale riscurilor sau la modificările aduse riscurilor persistente ale instituțiilor, domeniului de activitate sau activităților personalului. Acestea nu trebuie să se bazeze pe valoarea dividendelor plătite sau pe evoluția prețului acțiunii.

293. Instituțiile trebuie să analizeze dacă ajustările lor inițiale ex - ante la riscuri au fost suficiente, de exemplu dacă riscurile au fost omise sau subestimate sau dacă s - au identificat noi riscuri sau au apărut pierderi neașteptate. Măsura în care este necesară o ajustare ex -post la riscuri depinde de exactitatea ajustării ex - ante la riscuri și trebuie stabilită de instituție pe baza testării ex -post („back - testing”).

294. La stabilirea criteriilor pentru aplicarea acordurilor de tip „malus” și „clawback” în conformitate cu articolul 94 alineatul (1) litera (n) din Directiva 2013/36/UE, instituțiile trebuie să stabilească, de asemen ea, o perioadă în care acordul de tip „malus” sau „clawback” se va aplica personalului identificat. Această perioadă trebuie să acopere cel puțin perioada de amânare și perioada de reținere. Instituțiile pot face distincție între criteriile pentru aplicarea acordurilor de tip „malus” și „clawback”. Acordul de tip „clawback” trebuie să se aplice în special în caz de fraudă sau altă conduită intenționată sau neglijență gravă care au dus la pierderi semnificative.

295.Instituțiile trebuie să utilizeze cel puțin criteriile de performanță și de risc utilizate inițial pentru a asigura o legătură între măsurarea inițială a performanței și testarea sa ex - post (back -testing). Instituțiile trebuie, pe lângă criteriile stipulate la articolul 94 alineatul (1) litera (n) punctele (i) și

• (ii) din Directiva 2013/36/UE, să folosească criterii specifice, inclusiv:
• a. dovezi de conduită neprofesională sau erori grave din partea membrului personalului (de exemplu, încălcarea codului de conduită și a altor reguli interne, în special în ceea ce privește riscurile);
• b. dacă instituția și/sau unitatea operațională suferă ulterior o scădere semnificativă a performanței financiare (de exemplu, indicatori economici specifici);
• c. dacă instituția și/sau unitatea operațională în cadrul căreia lucrează membrul personalului identificat suferă o nereușită semnificativă în ceea ce privește administrarea riscurilor;
• d. majorări importante ale bazei de capital economic sau reglementat al instituției sau unității operaționale;
• e. orice sancțiuni de reglementare, de exemplu sancțiuni punitive, administrative, disciplinare sau de altă natură, în cazul în care conduita membrului personalului identificat a contribuit la sancțiune.

296. În cazul în care un acord de tip „malus” nu poate fi aplicat decât în momentul intrării în drepturi cu privire la plata amânată, instituțiile pot alege, atunci când este posibil, să aplice un acord de tip „clawback” după plata sau intrarea în drepturi cu privire la remunerația variabilă. Aplicarea unui acord de tip „malus” poate să nu fie posibilă în cazul în care se aplică derogarea prevăzută la articolul 94 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE, deoarece nu se aplică cerința de a amâna remunerația variabilă; instituțiile trebuie să se asigure că se poate aplica acordul de tip „clawback”.

297.Acordurile de tip „malus” și „clawback” trebuie să ducă la o reducere a remunerației variabile după caz. În niciun caz o ajustare explicită ex - post la riscuri nu poate duce la o creștere a remunerației variabile acordate inițial sau, în cazul în care un acord de tip „malus” sau „clawback” a fost deja aplicat în trecut, la o creștere a remunerației variabile reduse.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/