15.7.1 Malus és visszakövetelés

290.A malus- és visszakövetelési megállapodások kifejezett utólagos kockázati kiigazítási mechanizmusok, amelyek keretében az intézmény e mechanizmusok alapján maga igazítja ki az azonosított munkavállalók javadalmazását (például a megállapított készpénzbeli javadalmazás összegének, illetve a megáll apított instrumentumok számának vagy értékének csökkentése révén).

291. Az intézményeknek a nemzeti szerződés - vagy munkajog általános alapelveinek sérelme nélkül képesnek kell lenniük a 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdésének n) pontjával összhangban az összes változó javadalmazás 100%- áig terjedő malus - vagy visszakövetelési megállapodásokat alkalmazni, függetlenül a kifizetés módjától, ideértve a halasztási vagy visszatartási megállapodásokat.

292.Az utólagos kockázati kiigazításoknak mindig a teljesítményhez vagy a kockázathoz kell kötődniük. E kiigazításokat a tényleges kockázati eredményekre, vagy az intézmény, üzletág vagy munkavállaló tevékenységei fennálló kockázatainak változásaira válaszul kell alkalmazni. Nem alapulhatnak az osztalék kifizetett összegén vagy a részvényárak alakulásán.

293. Az intézményeknek elemezniük kell, hogy a kezdeti, előzetes kockázati kiigazításaik elegendőek voltak- e, például, hogy nem hagytak- e ki vagy becsültek alá bizonyos kockázatokat, nem azonosítottak- e új kockázatokat, vag y nem történtek-e váratlan veszteségek. Az utólagos kockázati kiigazítás szükségességének mértéke függ az előzetes kockázati kiigazítás pontosságától, és az intézménynek utótesztelés alapján kell megállapítania azt.

294.A malus és a visszakövetelés alkalmazásának a 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdésének

• n) pontjával összhangban történő alkalmazására vonatkozó kritériumok megállapítása során az intézményeknek meg kell határozniuk a malus vagy visszakövetelés azonosított munkavállalók esetében történő alkalmazásának időszakát is. Ennek az időszaknak legalább a halasztási és a visszakövetelési időszakra ki kell terjednie. Az intézmények különbséget tehetnek a malus és a visszakövetelés alkalmazásának kritériumai között. A visszakövetelés különösen csalás vagy egyéb olyan szándékos magatartás vagy súlyos gondatlanság esetén alkalmazandó, amely jelentős veszteségeket eredményezett. 295. Az intézményeknek a kezdeti teljesítménymérés és az utótesztelés közötti kapcsolat biztosítása érdekében legalább az eredetileg alkalmazott teljesítmény- és kockázati kritériumokat kell alkalmazniuk. A 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdése n) pontjának i. és ii. alpontjában meghatározott kritériumokon kívül az intézményeknek többek között a következő különös kritériumokat kell alkalmazniuk:
• a. a munkavállaló kötelességszegésének vagy súlyos hibájának bizonyítéka (például a magatartási szabályzat és egyéb belső szabályok megsértése, különösen a kockázatok tekintetében);
• b. annak megállapítása, hogy az intézmény és/vagy az üzleti egység pénzügyi teljesítményében (például meghatározott üzleti mutatóiban) ezt követően jelentős csökkenés következik-e be;
• c. annak megállapítása, hogy annál az intézménynél és/vagy üzleti egységnél, amelynél az azonosított munkavállaló dolgozik, súlyos kock ázatkezelési mulasztás következik-e be;
• d. az intézmény vagy üzleti egység gazdasági vagy szabályozói tőke követelményének jelentős növekedése;
• e. bármely olyan szabályozói szankció, pl. büntető, közigazgatási, fegyelmi vagy egyéb szankció, amelynek kiszabásához az azonosított munkavállaló magatartása hozzájárult.

296. Amennyiben a malus kizárólag a halasztott kifizetés megszolgálásának időpontjában alkalmazható, az intézmények dönthetnek úgy, hogy lehetőség szerint visszakövetelést alkalmaznak a változó j avadalmazás kifizetését vagy megszolgálását követően. Abban az esetben, amennyiben az intézmény a 2013/36/EU irányelv 94. cikkének (3) bekezdése szerinti eltérést alkalmazza, és ennek következtében a malus alkalmazása nem lehetséges, , az intézményeknek biz tosítaniuk kell, hogy alkalmazható legyen a visszakövetelés.

297. A malus- és visszakövetelési megállapodásoknak adott esetben a változó javadalmazás csökkenését kell eredményezniük. A kifejezett utólagos kockázati kiigazítások semmilyen esetben sem eredményezh etik az eredetileg megállapított változó javadalmazás növekedését, vagy – amennyiben korábban már alkalmaztak malust vagy visszakövetelést – a csökkentett változó javadalmazás növekedését.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/