91. Při posuzování rámců interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti …

Při posuzování rámců interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity dané instituce by příslušné orgány měly posoudit, zda instituce dodržuje obecné pokyny orgánu EBA k informacím o interních postupech pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity²² . Hodnocení rámců interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity by mělo zahrnovat pravidelné přezkoumávání těchto interních postupů a mělo by posoudit jejich spolehlivost, účinnost a úplnost. V této souvislosti by příslušné orgány měly:

• a. posoudit, jak jsou interní postupy pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity začleněny do celkového řízení rizik a strategického řízení, včetně plánování kapitálu a likvidity, jakož i do jaké míry jsou zaměřeny do budoucna;
• b. zvážit vhodnost interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity pro stanovení a udržení přiměřené úrovně vnitřně stanoveného kapitálu a likvidity k pokrytí rizik instituce a pro přijetí řádných obchodních rozhodnutí (např. v souvislosti s alokací kapitálu v rámci plánu podnikání), a to i v zátěžových podmínkách;
• c. posoudit, zda jsou interní postupy pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity začleněny do rozhodovacích a řídících procesů na všech úrovních instituce (např. stanovování limitů, měření výkonnosti);
• d. ověřit, zda rámce interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity podléhají pravidelnému dohledu ze strany vedoucího orgánu, včetně schvalování těchto rámců a jejich výsledků;
• e. posoudit, zda jsou interní postupy pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity důsledně a přiměřeně zavedeny v rámci všech linií podnikání a právních subjektů dané instituce a zda pokrývají všechna významná rizika, kterým instituce je nebo by mohla být vystavena;
• f. posoudit soulad s příslušnými právními a regulačními požadavky a rovněž zvážit, zda interní postupy pro hodnocení kapitálové přiměřenosti dané instituce identifikují vznikající rizika a/nebo rizika s nízkou pravděpodobností výskytu, ale s významným dopadem, včetně rizik v oblasti IKT, environmentálních rizik a geopolitických nejistot;
• g. posoudit, zda jsou případné odchylky od standardních interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity dané instituce u jedné nebo více jejích právních subjektů či linií podnikání odůvodněné.

²² Obecné pokyny orgánu EBA k informacím o interních postupech pro hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAAP) a přiměřenosti likvidity (ILAAP) shromažďovaným pro účely procesu přezkumu a vyhodnocení (SREP) (EBA/GL/2016/10).

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.