91. Pri posudzovaní rámcov ICAAP a ILAAP inštitúcie majú príslušné orgány posúdiť, či inštitúcia …

Pri posudzovaní rámcov ICAAP a ILAAP inštitúcie majú príslušné orgány posúdiť, či inštitúcia dodržiava usmernenia EBA k informáciám týkajúcim sa ICAAP a ILAAP²² . Hodnotenie rámcov ICAAP a ILAAP danej inštitúcie má zahŕňať pravidelné preskúmanie ICAAP a ILAAP a má posúdiť ich spoľahlivosť, účinnosť a komplexnosť. V tejto súvislosti majú príslušné orgány:

• a. posúdiť, ako sú postupy ICAAP a ILAAP začlenené do celkových postupov riadenia rizík a strategického riadenia inštitúcie vrátane plánovania kapitálu a likvidity, ako aj do akej miery majú tieto postupy výhľadový charakter;
• b. posúdiť vhodnosť postupov ICAAP a ILAAP na hodnotenie a udržiavanie primeranej úrovne interného kapitálu a likvidity na krytie rizík inštitúcie a na prijímanie správnych obchodných rozhodnutí (napr. v súvislosti s alokáciou kapitálu v rámci obchodného plánu), a to aj za stresových podmienok;
• c. posúdiť, či sú postupy ICAAP a ILAAP začlenené do rozhodovacích a riadiacich procesov na všetkých úrovniach inštitúcie (napr. stanovovanie limitov, meranie výkonnosti);
• d. overiť, či rámce ICAAP a ILAAP podliehajú pravidelnému dohľadu riadiaceho orgánu vrátane schvaľovania týchto rámcov a ich výsledkov;
• e. posúdiť, či sa postupy ICAAP a ILAAP uplatňujú jednotne a primerane vo všetkých obchodných oblastiach a právnych subjektoch inštitúcie a či pokrývajú všetky podstatné riziká, ktorým je alebo by mohla byť inštitúcia vystavená;
• f. posúdiť súlad s príslušnými právnymi a regulačnými požiadavkami a zároveň zvážiť, či postup ICAAP danej inštitúcie identifikuje vznikajúce riziká a/alebo riziká s nízkou pravdepodobnosťou, ale so závažným vplyvom, vrátane IKT rizík, environmentálnych rizík a geopolitických neistôt;
• g. posúdiť, či sú prípadné odchýlky od štandardného postupu ICAAP alebo ILAAP danej inštitúcie v prípade jednej alebo viacerých jej právnických osôb alebo oblastí obchodnej činnosti odôvodnené.

²² Usmernenia EBA k informáciám týkajúcim sa ICAAP a ILAAP zhromaždeným na účely postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP) (EBA/GL/2016/10).

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.