91. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvirov ICAAP in ILAAP institucije oceniti, ali …

Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvirov ICAAP in ILAAP institucije oceniti, ali institucija upošteva Smernice organa EBA o pridobivanju informacij o ICAAP in ILAAP²² . Ocena okvirov ICAAP in ILAAP bi morala obsegati periodične preglede ICAAP in ILAAP ter ugotavljanje njune ustreznosti, učinkovitosti in celovitosti. V zvezi s tem bi morali pristojni organi:

• a. oceniti, kako sta ICAAP in ILAAP vključena v splošne prakse na področju upravljanja tveganj in strateškega upravljanja institucije, med drugim v načrtovanje kapitala in likvidnosti, ter v kakšni meri sta usmerjena v prihodnost;
• b. preučiti ustreznost ICAAP in ILAAP za oceno in ohranjanje ustrezne ravni notranjega kapitala in likvidnosti za kritje tveganj institucije ter za sprejemanje premišljenih poslovnih odločitev (npr. v zvezi z dodelitvijo kapitala v okviru poslovnega načrta), tudi v stresnih pogojih;
• c. oceniti, ali sta ICAAP in ILAAP vključena v postopke odločanja in upravljanja na vseh ravneh institucije (npr. določanje omejitev, merjenje uspešnosti);
• d. preveriti, ali sta okvira ICAAP in ILAAP pod rednim nadzorom upravljalnega organa, kar vključuje odobritev teh okvirov in njunih rezultatov;
• e. oceniti, ali se ICAAP in ILAAP dosledno in sorazmerno izvajata na vseh poslovnih področjih in v vseh pravnih subjektih institucije ter zajemata vsa pomembna tveganja, ki jim je institucija izpostavljena ali bi jim lahko bila izpostavljena;
• f. oceniti izpolnjevanje s tem povezanih pravnih in regulativnih zahtev, pa tudi preučiti, ali se v okviru ICAAP institucije opredelijo nastajajoča tveganja in/ali tveganja z majhno verjetnostjo in velikim vplivom, vključno s tveganji na področju IKT, okoljskimi tveganji in geopolitičnimi negotovostmi;
• g. oceniti, ali so morebitna odstopanja od standardnih ICAAP ali ILAAP institucije za eno ali več njenih pravnih subjektov ali poslovnih področij utemeljena.

²² Smernice organa EBA o pridobivanju informacij o procesu ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (ICAAP) in procesu ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti (ILAAP) za namene nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja (SREP) (EBA/GL/2016/10).

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.