91. Κατά την αξιολόγηση των πλαισίων της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές …

Κατά την αξιολόγηση των πλαισίων της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν τη συμμόρφωση του ιδρύματος προς τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις πληροφορίες της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ²² . Η αξιολόγηση των πλαισίων της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ του ιδρύματος πρέπει να περιλαμβάνει την περιοδική επανεξέταση της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ και να προσδιορίζει την αρτιότητα, την αποτελεσματικότητα και την πληρότητά τους. Στο πλαίσιο αυτό, οι αρμόδιες αρχές πρέπει:

• α. να αξιολογούν τον τρόπο με τον οποίο η ΔΑΕΕΚ και η ΔΑΕΕΡ ενσωματώνονται στις συνολικές πρακτικές διαχείρισης κινδύνων και στρατηγικής διαχείρισης του ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένων του κεφαλαιακού σχεδιασμού και του σχεδιασμού ρευστότητας, καθώς και το κατά πόσον έχουν προορατικό χαρακτήρα·
• β. να εξετάζουν την καταλληλότητα της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ για την αξιολόγηση και τη διατήρηση επαρκούς επιπέδου εσωτερικού κεφαλαίου και ρευστότητας, προκειμένου να καλύπτονται οι κίνδυνοι του ιδρύματος και να λαμβάνονται ορθές επιχειρηματικές αποφάσεις (π.χ. όσον αφορά την κατανομή του κεφαλαίου στο πλαίσιο του επιχειρηματικού σχεδίου), ακόμη και υπό συνθήκες ακραίων καταστάσεων·
• γ. να αξιολογούν αν η ΔΑΕΕΚ και η ΔΑΕΕΡ ενσωματώνονται στις διαδικασίες λήψης αποφάσεων και διαχείρισης σε όλα τα επίπεδα του ιδρύματος (π.χ. καθορισμός ορίων, μέτρηση επιδόσεων)·
• δ. να επαληθεύουν κατά πόσον τα πλαίσια της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ υπόκεινται σε τακτική εποπτεία από το διοικητικό όργανο, μεταξύ άλλων σε έγκριση των πλαισίων και των αποτελεσμάτων τους·
• ε. να αξιολογούν αν η ΔΑΕΕΚ και η ΔΑΕΕΡ εφαρμόζονται με συνεπή και αναλογικό τρόπο σε όλους τους επιχειρηματικούς τομείς και τις νομικές οντότητες του ιδρύματος και καλύπτουν όλους τους σημαντικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί το ίδρυμα·

στ. να αξιολογούν τη συμμόρφωση προς τις σχετικές νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις και, επίσης, να εξετάζουν κατά πόσον η ΔΑΕΕΚ του ιδρύματος εντοπίζει αναδυόμενους κινδύνους ή/και κινδύνους χαμηλής πιθανότητας και υψηλού αντίκτυπου, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων ΤΠΕ, των περιβαλλοντικών κινδύνων και των γεωπολιτικών αβεβαιοτήτων·

• ζ. να αξιολογούν αν δικαιολογούνται τυχόν αποκλίσεις από την τυπική ΔΑΕΕΚ ή τη ΔΑΕΕΡ του ιδρύματος για μία ή περισσότερες από τις νομικές οντότητες ή τους επιχειρηματικούς τομείς του.

²² Κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις πληροφορίες της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ που συλλέγονται για τους σκοπούς της ΔΕΕΑ (EBA/GL/2016/10).

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.