+4. Obecné pokyny
---+Hlava I – Proporcionalita
------+17. Při použití těchto obecných pokynů by příslušné orgány a investiční podniky měly zohlednit …
------+18. Pro účely předchozího odstavce by se měly zohlednit nejrůznější obchodní modely, na základě …
------+19. Při uplatňování zásady proporcionality stanovené v čl. 26 odst. 3 směrnice (EU) 2019/2034 a …
------+20. Za účelem uplatňování zásady proporcionality a s cílem zajistit vhodné provádění regulačních …
------+21. Investiční podniky, které jsou právnickou osobou řízenou jedinou fyzickou osobou, by měly …
---+Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu a výborů
---+1 Úloha a odpovědnosti vedoucího orgánu
------+22. Vedoucí orgán musí nést za investiční podnik konečnou a celkovou odpovědnost a vymezuje a …
------+23. Povinnosti vedoucího orgánu by měly být jasně vymezeny, přičemž by měly být odlišeny povinnosti …
------+24. Vedoucí orgán v kontrolní funkci a vedoucí orgán v řídicí funkci by měly účinně spolupracovat. …
------+25. Aniž jsou dotčeny úkoly a povinnosti přidělené vedoucímu orgánu na základě směrnice 2014/65/EU …
------+26. Při stanovování, schvalování a kontrole provádění faktorů uvedených v odstavci 25 by se měl …
------+27. Vedoucí orgán by měl dohlížet na proces zveřejňování informací a na komunikaci s externími …
------+28. Všichni členové vedoucího orgánu by měli být s přihlédnutím k hospodářskému prostředí …
------+29. Člen vedoucího orgánu může nést odpovědnost za funkci vnitřní kontroly zmíněnou v hlavě V bodě …
------+30. Vedoucí orgán by měl sledovat, pravidelně přezkoumávat a řešit případné nedostatky zjištěné ve …
------+31. Jsou - li investiční podniky v souladu se svými zakládajícími dokumenty a vnitrostátními …
---+2 Řídicí funkce vedoucího orgánu
------+32. V řídicí funkci by se měl vedoucí orgán aktivně podílet na podnikání investičního podniku a měl …
------+33. V řídicí funkci by měl vedoucí orgán nést odpovědnost za provádění strategií stanovených …
------+34. V řídIcí funkci by měl vedoucí orgán konstruktivně a kriticky přezkoumávat návrhy, vysvětlení a …
------+35. Aniž by bylo dotčeno vnitrostátní provádění směrnice (EU) 2015/849 o předcházení využívání …
---+3 Kontrolní funkce vedoucího orgánu
------+36. Úloha členů vedoucího orgánu v kontrolní funkci by měla zahrnovat sledování a konstruktivní …
------+37. Aniž by bylo dotčeno vnitrostátní právo, v kontrolní funkci by měl vedoucí orgán mít nezávislé …
------+38. Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních …
---+4 Úloha předsedy vedoucího orgánu
------+39. Předseda vedoucího orgánu by měl vést vedoucí orgán, měl by přispívat k účinnému toku informací …
------+40. Předseda by měl podporovat a prosazovat otevřenou a kritickou diskusi a zajišťovat možnost …
------+41. Je - li povoleno, aby předseda vykonával výkonné povinnosti, investiční podnik by měl zavést …
------+42. Předseda by měl stanovovat program jednání a zajišťovat, aby byly prioritně projednávány …
------+43. Předseda vedoucího orgánu by měl přispívat k jasnému rozdělení povinností členů vedoucího …
---+5 Výbory vedoucího orgánu v kontrolní funkci
---+5.1 Zřízení výborů
------+44. Podle článku 28 směrnice (EU) 2019/2034, pokud vnitrostátní předpisy nestanoví jinak, musí …
------+45. Není - li výbor pro rizika zřízen, odkazy v těchto obecných pokynech na tento výbor se …
------+46. Investiční podniky mohou s přihlédnutím ke kritériím uvedeným v hlavě I těchto obecných pokynů …
------+47. Investiční podniky by měly zajistit jasné přidělení a rozdělení povinností a úkolů …
------+48. Výbory by měly podporovat kontrolní funkci v konkrétních oblastech a umožňovat rozvoj a …
---+5.2 Složení výborů
------+49. Všem výborům by měl předsedat člen vedoucího orgánu zastávající nevýkonnou funkci, který je …
------+50. Do výborů by měli být aktivně zapojeni nezávislí členové vedoucího orgánu v kontrolní funkci.
------+51. Jestliže mají být podle směrnice (EU) 2019/2034 nebo vnitrostátních právních předpisů zřízeny …
------+52. Výbor pro rizika by se měl skládat z členů vedoucího orgánu v kontrolní funkci v dotyčném …
------+53. Výboru pro rizika by měl, je - li to možné, předsedat nezávislý člen. Členové výboru pro rizika …
---+5.3 Jednání výborů
------+54. Výbory by měly podávat pravidelné zprávy vedoucímu orgánu v kontrolní funkci.
------+55. Výbory by spolu měly navzájem podle potřeby spolupracovat. Aniž by byl dotčen odstavec 51, tato …
------+56. Členové výborů by měli vést otevřené a kritické diskuse, během kterých se konstruktivním …
------+57. Výbory by měly zdokumentovat program jednání výboru a hlavní výsledky a závěry.
------+58. Výbor pro rizika by měl alespoň: a. získat přístup ke všem relevantním informacím a údajům …
---+5.4 Úloha výboru pro rizika
------+59. Je - li zřízen, výbor pro rizika by měl alespoň: a. poskytovat vedoucímu orgánu v kontrolní …
------+60. Výbor pro rizika by měl spolupracovat s jinými výbory, jejichž činnost může ovlivnit strategii …
---+Hlava III – Rámec správy a řízení
---+6 Organizační rámec a struktura
---+6.1 Organizační rámec
------+61. Vedoucí orgán investičního podniku by měl zajistit vhodnou a transparentní organizační a …
------+62. Vedoucí orgán by měl zajistit, aby vnitřní kontrolní funkce měly odpovídající finanční a lidské …
------+63. Struktura investičního podniku by neměla omezovat schopnost vedoucího orgánu účinně kontrolovat …
------+64. Vedoucí orgán by měl posoudit, zda a jak podstatné změny struktury skupiny (např. založení …
---+6.2 Důkladná znalost vlastní struktury
------+65. Vedoucí orgán by měl v plné šíři znát a chápat právní, organizační a provozní strukturu …
------+66. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za schválení řádných strategií a zásad pro budování …
------+67. Vedoucí orgán by měl řídit strukturu investičního podniku, její vývoj a omezení a měl by …
------+68. Vedoucí orgán mateřského podniku v Unii by měl chápat nejen právní, organizační a provozní …
------+69. Vedoucí orgán mateřského podniku v Unii by měl zajistit, aby jednotlivé subjekty ve skupině …
---+6.3 Složité struktury a nestandardní nebo netransparentní činnosti
------+70. Investiční podniky by neměly vytvářet složité a potenciálně netransparentní struktury. …
------+71. Investiční podniky by v žádném případě neměly vytvářet neprůhledné ani zbytečně složité …
------+72. Při vytváření struktur by měl vedoucí orgán rozumět těmto strukturám a jejich účelu a …
------+73. Investiční podniky by měly dokumentovat svá rozhodnutí a měly by být schopné odůvodnit svá …
------+74. Vedoucí orgán by měl zajistit přijetí vhodných opatření, aby se vyhnul rizikům souvisejícím s …
------+75. Tyto struktury a činnosti, včetně jejich souladu s právními předpisy a profesními standardy, by …
------+76. Při provádění nestandardních nebo netransparentních činností pro zákazníky (např. pomáhají - li …
---+7 Organizační rámec v kontextu skupiny
------+77. Podle článku 25 směrnice (EU) 2019/2034 a článku 7 nařízení (EU) 2019/2033 by mateřské podniky …
------+78. Vedoucí orgán dceřiného podniku, na který se vztahuje směrnice (EU) 2019/2034, by měl přijmout …
------+79. Na konsolidované úrovni by mateřský podnik v Unii měl zajistit dodržování zásad správy a řízení …
------+80. Mateřský podnik v Unii by měl zohlednit zájmy všech svých dceřiných podniků i to, jak strategie …
------+81. Mateřský podnik v Unii a jeho dceřiné podniky by měly zajistit, aby investiční podniky a …
------+82. Mateřský podnik v Unii by měl zajistit, aby dceřiné podniky zřízené v třetích zemích a zahrnuté …
------+83. Požadavky v oblasti správy a řízení směrnice (EU) 2019/2034 a ustanovení těchto obecných pokynů …
------+84. Při vytváření zásad a dokumentování systémů správy a řízení by investiční podniky měly …
---+Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování
---+8 Kultura řízení rizik
------+85. Řádná, obhajitelná a důsledná kultura řízení rizik by měla být klíčovým prvkem účinného řízení …
------+86. Investiční podniky by měly vypracovat integrovanou kulturu řízení rizik zahrnující celý …
------+87. Investiční podniky by měly rozvíjet kulturu řízení rizik prostřednictvím zásad, komunikace a …
------+88. Pracovníci by měli být plně seznámeni se svými povinnostmi vztahujícími se k řízení rizik. …
------+89. Účinná kultura řízení rizik by měla mimo jiné zahrnovat: a. Tón udávaný shora: vedoucí orgán by …
---+9 Firemní hodnoty a kodex chování
------+90. Vedoucí orgán by měl vypracovat, zavést, dodržovat a prosazovat přísné etické a profesní …
------+91. Investiční podniky by měly zajistit, že nebude docházet k žádné diskriminaci pracovníků na …
------+92. Zásady investičních podniků by měly být genderově neutrální. To mimo jiné zahrnuje například …
------+93. Zavedené standardy by měly usilovat o zlepšení odolného vnitřního systému správy a řízení a o …
------+94. Vedoucí orgán by měl mít jasné a zdokumentované zásady, pokud jde o způsoby, jakými by tyto …
------+95. Investiční podniky by měly sledovat dodržování těchto standardů a zajišťovat, aby o nich …
---+10 Střet zájmů na úrovni podniku
------+96. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení, schválení a kontrolu provádění a udržování …
------+97. Opatření investičních podniků za účelem řízení a případně zmírňování střetu zájmů by měla být …
---+11 Zásady týkající se střetu zájmů pro pracovníky
------+98. Aniž jsou dotčena ustanovení článku 23 směrnice 2014/65/EU a kapitoly 2 oddílu 3 nařízení …
------+99. Cílem zásad by mělo být určit střety zájmů pracovníků, včetně zájmů nejbližších rodinných …
------+100. Pokud jde o střety zájmů, které mohou vzniknout v důsledku dřívějších vztahů, investiční …
------+101. Zásady by měly zahrnovat alespoň následující situace nebo vztahy, kdy může střet zájmů …
------+102. Nehledě na výše uvedené by investiční podniky měly přihlížet k tomu, že by skutečnost, že je …
------+103. Zásady by měly stanovovat postupy pro oznamování a komunikaci s funkcí odpovědnou podle těchto …
------+104. Zásady by měly rozlišovat střety zájmů, které trvají a je potřeba je řešit neustále, a střety …
------+105. Zásady by měly stanovovat postupy, opatření, požadavky týkající se dokumentace a odpovědnosti …
------+106. Zásady by měly konkrétně upravovat riziko střetu zájmů na úrovni vedoucího orgánu a poskytovat …
------+107. Investiční podniky by měly při zmírňování zjištěných střetů zájmů členů vedoucího orgánu …
------+108. Skutečné nebo potenciální střety zájmů oznámené odpovědné funkci v daném investičním podniku …
------+109. Všechny skutečné a potenciální střety zájmů by měly být individuálně nebo kolektivně na úrovni …
---+11.1 Zásady týkající se střetu zájmů v kontextu úvěrů a dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran
------+110. Vedoucí orgán by měl v rámci svých zásad týkajících se střetu zájmů pro pracovníky (oddíl 11) …
------+111. Investiční podniky by měly zvážit dodatečné kategorie spřízněných stran, u kterých budou …
------+112. Rámec pro střet zájmů by měl zajišťovat, aby rozhodnutí týkající se úvěrů a uzavírání dalších …
------+113. Vedoucí orgán by měl stanovit vhodné rozhodovací procesy pro poskytování úvěrů a uzavírání …
------+114. Vedoucí orgán by měl s využitím rámce pro střet zájmů stanovit vhodné prahové hodnoty (např. …
------+115. Na rozhodování by se neměl podílet člen vedoucího orgánu, který má prospěch z takového …
------+116. Investiční podniky by měly při rozhodování o úvěru nebo jiné transakci s účastí člena …
------+117. S cílem zajistit soulad se svými zásadami týkajícími se střetu zájmů by investiční podniky …
---+11.2 Dokumentace úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám a další informace
------+118. Pro účely článku 26 směrnice (EU) 2019/2034 by měly investiční podniky dokumentovat údaje o …
------+119. Investiční podniky by měly zajistit, aby byla dokumentace všech úvěrů poskytnutých členům …
---+12 Vnitřní postupy pro oznamování problémů
------+120. Investiční podniky by měly zavést a udržovat vhodné vnitřní zásady a postupy pro to, aby bylo …
------+121. Aby se předešlo střetům zájmů, měli by mít pracovníci možnost oznamovat taková porušení mimo …
------+122. Postupy pro oznamování problémů by měly být dostupné všem pracovníkům investičního podniku.
------+123. Informace poskytované ze strany pracovníků prostřednictvím postupů pro oznamování problémů by …
------+124. Investiční podniky by měly zajistit, aby osoba oznamující porušení byla řádně chráněna před …
------+125. Investiční podniky by rovněž měly chránit osoby, které jsou předmětem oznámení, před …
------+126. Vnitřní postupy pro oznamování problémů by měly zejména: a. být zdokumentovány (např. v …
---+13 Oznamování porušení příslušným orgánům
------+127. V souladu s článkem 22 směrnice (EU) 2019/2034 by příslušné orgány měly stanovit účinné a …
------+128. Aniž by byla dotčena možnost oznamování porušení prostřednictvím mechanismů příslušných …
---+Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly
---+14 Rámec vnitřní kontroly
------+129. Investiční podniky by měly vypracovat a zachovávat kulturu, která podporuje pozitivní přístup …
------+130. Rámec vnitřní kontroly dotyčného investičního podniku by měl být individuálně přizpůsoben …
------+131. Investiční podniky by měly zavést vhodné procesy a postupy, které zajistí, aby plnily své …
------+132. Rámec vnitřní kontroly by měl zahrnovat celou organizaci, včetně povinností a úkolů vedoucího …
------+133. Rámec vnitřní kontroly investičního podniku by měl zajišťovat: a. účinný a efektivní provoz …
---+15 Provádění rámce vnitřní kontroly
------+134. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení a sledování vhodnosti a účinnosti rámce …
------+135. Investiční podnik by měl mít ve svém rámci vnitřní kontroly jasný, transparentní a …
------+136. Investiční podniky by o těchto zásadách, mechanismech a postupech měly informovat všechny …
------+137. V nitřní kontrolní funkce by měly ve svých příslušných oblastech působnosti ověřit, zda jsou …
------+138. V nitřní kontrolní funkce by měly pravidelně předkládat vedoucímu orgánu písemné zprávy o …
---+16 Rámec řízení rizik
------+139. Součástí celkového rámce vnitřní kontroly by mělo být zavedení uceleného rámce řízení rizik v …
------+140. Rámec řízení rizik investičního podniku by měl obsahovat zásady, postupy, omezení rizik a …
------+141. Rámec řízení rizik investičního podniku by měl stanovovat konkrétní pokyny k provádění jeho …
------+142. Rámec řízení rizik by měl podléhat nezávislému internímu přezkumu, prováděnému například …
------+143. Pro účely zjišťování a měření nebo posuzování rizik by investiční podnik měl vypracovat vhodné …
------+144. Investiční podniky by měly zohlednit, že výsledky kvantitativních metod hodnocení, včetně …
------+145. Konečná odpovědnost za posouzení rizik spočívá výhradně na investičním podniku, který by v …
------+146. Investiční podniky by si měly být plně vědomy omezení modelů a metriky a měly by využívat …
------+147. Kromě vlastního posouzení prováděného investičními podniky mohou investiční podniky využívat …
------+148. Měly by být zavedeny mechanismy pravidelného a transparentního podávání zpráv, aby vedoucí …
------+149. Efektivní sdělování informací a povědomí o rizicích a strategii v oblasti rizik má zásadní …
---+17 V nitřní kontrolní funkce
------+150. V nitřní kontrolní funkce by měly zahrnovat účinnou a stálou interní funkci zajišťování shody …
------+151. Jestliže investiční podnik nezřizuje interní funkci řízení rizik ani funkci vnitřního auditu …
------+152. Aniž je dotčeno provádění směrnice (EU) 2015/849 ve vnitrostátním právu, měly by instituce …
---+17.1 Vedoucí vnitřních kontrolních funkcí
------+153. Vedoucí vnitřních kontrolních funkcí by měli být ustanoveni na vhodné hierarchické úrovni …
------+154. V případě potřeby by vedoucí vnitřních kontrolních funkcí měli mít možnost přístupu k …
------+155. Investiční podniky by měly mít zdokumentované procesy pro přidělení pozice vedoucího vnitřní …
---+17.2 Nezávislost vnitřních kontrolních funkcí
------+156. Aby bylo možné vnitřní kontrolní funkce považovat za nezávisle fungující, měly by být splněny …
---+17.3 Zdroje vnitřních kontrolních funkcí
------+157. V nitřní kontrolní funkce by měly mít dostatečné zdroje. S přihlédnutím k použití zásady …
------+158. V nitřní kontrolní funkce by měly mít k dispozici vhodné informační systémy i podporu a …
---+18 Funkce řízení rizik
------+159. Funkce řízení rizik by měla zahrnovat celý investiční podnik. Funkce řízení rizik by měla mít …
------+160. Funkce řízení rizik by měla mít v případě potřeby přímý přístup k vedoucímu orgánu v kontrolní …
------+161. Funkce řízení rizik by měla mít přístup ke všem liniím podnikání a dalším interním útvarům …
------+162. Pracovníci v rámci funkce řízení rizik by měli mít dostatečné znalosti, dovednosti a …
------+163. Funkce řízení rizik by měla být ústředním organizačním prvkem investičního podniku …
------+164. Ve skupině by funkce řízení rizik v mateřském podniku v Unii měla být schopna předložit …
------+165. Funkce řízení rizik by měla poskytovat relevantní nezávislé informace, analýzy a odborné …
---+18.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik
------+166. Funkce řízení rizik by se měla v rané fázi aktivně podílet na vypracování strategie …
------+167. Zapojení funkce řízení rizik do rozhodovacích procesů by mělo zajistit, aby byly odpovídajícím …
---+18.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn
------+168. Funkce řízení rizik by se před přijetím rozhodnutí o podstatných změnách procesů nebo systémů …
------+169. Funkce řízení rizik by měla vyhodnocovat, jak by mohla zjištěná rizika ovlivnit schopnost …
---+18.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, sledování a vykazování rizik
------+170. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby existoval vhodný rámec řízení rizik a aby příslušné …
------+171. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby se při určování a posuzování rizik nevycházelo pouze …
------+172. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby byly přezkoumávány transakce se spřízněnými stranami …
------+173. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby všechna zjištěná rizika byla obchodními útvary …
------+174. Funkce řízení rizik by měla pravidelně sledovat skutečný rizikový profil investičního podniku …
------+175. Funkce řízení rizik by měla analyzovat trendy a rozpoznávat nová či vznikající rizika a …
------+176. Funkce řízení rizik by měla vyhodnotit možné způsoby zmírnění rizik. Zprávy podávané vedoucímu …
---+18.4 Úloha funkce řízení rizik v oblasti limitů
------+177. Funkce řízení rizik by měla nezávisle posoudit nedodržení ochoty podstupovat riziko nebo …
------+178. Funkce řízení rizik by měla hrát klíčovou úlohu při zajišťování toho, aby bylo rozhodnutí na …
---+18.5 Vedoucí funkce řízení rizik
------+179. Je - li tato funkce zřízena, vedoucí funkce řízení rizik by měl nést odpovědnost za …
------+180. Vedoucí funkce řízení rizik by měl mít dostatečné odborné znalosti, nezávislost a služební …
------+181. Vedoucí funkce řízení rizik by měl být schopen kriticky zhodnotit rozhodnutí přijatá vedením a …
------+182. Investiční podniky by měly stanovit posílené postupy pro schvalování rozhodnutí, ke kterým se …
---+19 Funkce zajišťování shody s předpisy (compliance)
------+183. Investiční podniky by měly zřídit stálou a účinnou funkci zajišťování shody s předpisy …
------+184. S ohledem na zásadu proporcionality uvedenou v hlavě I lze funkci hlavního manažera pro …
------+185. Pracovníci v rámci funkce zajišťování shody s předpisy by měli mít dostatečné znalosti …
------+186. Vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl dohlížet na provádění řádně zdokumentovaných zásad …
------+187. Funkce zajišťování shody s předpisy by měla vedoucímu orgánu poskytovat poradenství ohledně …
------+188. Funkce zajišťování shody s předpisy by měla zajistit, aby bylo prostřednictvím strukturovaného …
------+189. Investiční podniky by měly přijmout vhodná opatření proti vnitřnímu i vnějšímu chování, které …
------+190. Investiční podniky by měly zajistit, aby jejich dceřiné podniky a pobočky učinily opatření s …
---+20 Funkce vnitřního auditu
------+191. Je - li zřízena, funkce vnitřního auditu by měla být nezávislá a měla být mít dostatečnou …
------+192. Funkce vnitřního auditu by měla být nezávislá na auditovaných činnostech. Proto by funkce …
------+193. Funkce vnitřního auditu by měla na základě posouzení rizik nezávisle přezkoumávat a poskytovat …
------+194. Funkce vnitřního auditu by se neměla podílet na navrhování, výběru, vytváření ani provádění …
------+195. Funkce vnitřního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly investičního podniku …
------+196. Funkce vnitřního auditu by měla zejména ověřovat integritu procesů zajišťující spolehlivost …
------+197. Funkce vnitřního auditu by měla mít v celém investičním podniku neomezený přístup ke všem …
------+198. Funkce vnitřního auditu by měla dodržovat vnitrostátní a mezinárodní profesní standardy. …
------+199. Činnost vnitřního auditu by měla být prováděna v souladu s plánem auditu a s podrobným …
------+200. Plán vnitřního auditu by měl být vypracován nejméně jednou ročně na základě cílů kontrol …
------+201. Všechna doporučení auditu by měla podléhat formálnímu postupu následné kontroly ze strany …
---+Hlava VI – Řízení kontinuity výkonu činnosti
------+202. Investiční podniky by měly zavést řádný plán řízení kontinuity výkonu činnosti a obnovy …
------+203. Investiční podniky mohou zřídit zvláštní nezávislou funkci kontinuity výkonu činnosti.
------+204. Podnikání investičního podniku se opírá o několik kritických zdrojů (např. informační systémy …
------+205. Aby zavedl řádný plán řízení kontinuity výkonu činnosti, měl by investiční podnik pečlivě …
------+206. Na základě výše uvedené analýzy by investiční podnik měl zavést: a. pohotovostní plány a plány …
------+207. Pohotovostní plány, plány kontinuity výkonu činnosti a plány obnovy by měly být dokumentovány …
---+Hlava VII – Transparentnost
------+208. Strategie, zásady a postupy by měly být sdělovány všem příslušným pracovníkům v celém …
------+209. V souladu s tím by měl vedoucí orgán příslušným pracovníkům poskytovat informace a aktualizace …
------+210. Jestliže příslušné orgány podle článku 44 směrnice (EU) 2019/2034 vyžadují, aby mateřské …
------+211. Takto zveřejňované informace by měly zahrnovat alespoň: a. přehled vnitřní organizace …

4. Obecné pokyny

4. Obecné pokyny

1. Přehled

,
Hlava I – Proporcionalita

Hlava I – Proporcionalita
Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu a výborů

Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu a výborů
1 Úloha a odpovědnosti vedoucího orgánu

1 Úloha a odpovědnosti vedoucího orgánu
2 Řídicí funkce vedoucího orgánu

2 Řídicí funkce vedoucího orgánu
3 Kontrolní funkce vedoucího orgánu

3 Kontrolní funkce vedoucího orgánu
4 Úloha předsedy vedoucího orgánu

4 Úloha předsedy vedoucího orgánu
5 Výbory vedoucího orgánu v kontrolní funkci

5 Výbory vedoucího orgánu v kontrolní funkci
5.1 Zřízení výborů

5.1 Zřízení výborů
5.2 Složení výborů

5.2 Složení výborů
5.3 Jednání výborů

5.3 Jednání výborů
5.4 Úloha výboru pro rizika

5.4 Úloha výboru pro rizika
Hlava III – Rámec správy a řízení

Hlava III – Rámec správy a řízení
6 Organizační rámec a struktura

6 Organizační rámec a struktura
6.1 Organizační rámec

6.1 Organizační rámec
6.2 Důkladná znalost vlastní struktury

6.2 Důkladná znalost vlastní struktury
6.3 Složité struktury a nestandardní nebo netransparentní činnosti

6.3 Složité struktury a nestandardní nebo netransparentní činnosti
7 Organizační rámec v kontextu skupiny

7 Organizační rámec v kontextu skupiny
Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování

Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování
8 Kultura řízení rizik

8 Kultura řízení rizik
9 Firemní hodnoty a kodex chování

9 Firemní hodnoty a kodex chování
10 Střet zájmů na úrovni podniku

10 Střet zájmů na úrovni podniku
11 Zásady týkající se střetu zájmů pro pracovníky

11 Zásady týkající se střetu zájmů pro pracovníky
11.1 Zásady týkající se střetu zájmů v kontextu úvěrů a dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran

11.1 Zásady týkající se střetu zájmů v kontextu úvěrů a dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran
11.2 Dokumentace úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám a další informace

11.2 Dokumentace úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám a další informace
12 Vnitřní postupy pro oznamování problémů

12 Vnitřní postupy pro oznamování problémů
13 Oznamování porušení příslušným orgánům

13 Oznamování porušení příslušným orgánům
Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly

Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly
14 Rámec vnitřní kontroly

14 Rámec vnitřní kontroly
15 Provádění rámce vnitřní kontroly

15 Provádění rámce vnitřní kontroly
16 Rámec řízení rizik

16 Rámec řízení rizik
17 V nitřní kontrolní funkce

17 V nitřní kontrolní funkce
17.1 Vedoucí vnitřních kontrolních funkcí

17.1 Vedoucí vnitřních kontrolních funkcí
17.2 Nezávislost vnitřních kontrolních funkcí

17.2 Nezávislost vnitřních kontrolních funkcí
17.3 Zdroje vnitřních kontrolních funkcí

17.3 Zdroje vnitřních kontrolních funkcí
18 Funkce řízení rizik

18 Funkce řízení rizik
18.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik

18.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik
18.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn

18.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn
18.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, sledování a vykazování rizik

18.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, sledování a vykazování rizik
18.4 Úloha funkce řízení rizik v oblasti limitů

18.4 Úloha funkce řízení rizik v oblasti limitů
18.5 Vedoucí funkce řízení rizik

18.5 Vedoucí funkce řízení rizik
19 Funkce zajišťování shody s předpisy (compliance)

19 Funkce zajišťování shody s předpisy (compliance)
20 Funkce vnitřního auditu

20 Funkce vnitřního auditu
Hlava VI – Řízení kontinuity výkonu činnosti

Hlava VI – Řízení kontinuity výkonu činnosti
Hlava VII – Transparentnost

Hlava VII – Transparentnost

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/