125. Når de kompetente myndigheder vurderer, om processen til vurdering af den interne kapitals …

Når de kompetente myndigheder vurderer, om processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko er effektiv, bør de skelne mellem ICAAP og ILAAP, hvor det er relevant, og vurdere, om:

• a. investeringsselskabet tager processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko og resultaterne heraf i betragtning i beslutnings- og ledelsesprocesser på alle niveauer i investeringsselskabet
• b. investeringsselskabet anvender processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko og resultaterne heraf i dets risiko-, kapital- og likviditetsstyring
• c. investeringsselskabet har indført politikker, procedurer og værktøjer til at fremme:
• i. klar identifikation af de funktioner og/eller relevante udvalg, der har ansvaret for de forskellige elementer af processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko
• ii. kapital- og likviditetsplanlægning: beregning af fremadrettet kapital og likvide midler i tilknytning til den overordnede strategi eller vigtige transaktioner
• iii. allokering og overvågning af kapital- og likviditetsressourcer på tværs af forretningsområder og risikotyper, navnlig ved at fastlægge risikogrænser for forretningsområder, enheder eller individuelle risici, som stemmer overens med formålet om at sikre, at investeringsselskabets interne kapital og likvide midler som helhed er tilstrækkelige
• iv. regelmæssig og hurtig rapportering af kapitalens og likviditetens tilstrækkelighed til den øverste ledelse og ledelsesorganet
• v. oplysning af den øverste ledelse og ledelsesorganet og iværksættelse af tiltag, hvis forretningsstrategien og/eller væsentlige individuelle transaktioner ikke er forenelige med ICAAP og den tilgængelige interne kapital eller med ILAAP og de tilgængelige interne likvide midler
• d. om ledelsesorganet lægger tilstrækkelig vægt på og har tilstrækkeligt kendskab til processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko og resultaterne heraf, og
• e. i hvilket omfang processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko er fremadrettet ved at vurdere foreneligheden med kapital- og likviditetsplanerne og med strategiplanerne.

42 omfanget af processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/