125. Bei der Bewertung der Wirksamkeit des ICARAP sollten die zuständigen Behörden gegebenenfalls …

Bei der Bewertung der Wirksamkeit des ICARAP sollten die zuständigen Behörden gegebenenfalls zwischen ICAAP und ILAAP unterscheiden und bewerten, ob:

• a. die Wertpapierfirma den ICARAP und dessen Ergebnisse in den Entscheidungs- und Managementprozessen auf allen Ebenen der Wertpapierfirma berücksichtigt;
• b. die Wertpapierfirma den ICARAP und dessen Ergebnisse im Rahmen ihres Risiko-, Kapital- und Liquiditätsmanagements nutzt;

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• c. die Wertpapierfirma über Richtlinien, Verfahren und Instrumente verfügt, die Folgendes erleichtern:
• i. die eindeutige Ermittlung der Funktionen und/oder einschlägigen Ausschüsse, die für die verschiedenen ICARAP-Elemente zuständig sind;
• ii. Kapital- und Liquiditätsplanung: die zukunftsgerichtete Berechnung der Kapital- und Liquiditätsressourcen in Verbindung mit der Gesamtstrategie oder bedeutenden Transaktionen;
• iii. die Allokation und Überwachung der Kapital- und Liquiditätsressourcen nach Geschäftsfeldern und Risikoarten, insbesondere durch die Festlegung von Risikolimiten für Geschäftsfelder, Unternehmen oder Einzelrisiken, die mit dem Ziel in Einklang stehen, die Angemessenheit der internen Kapital- und Liquiditätsressourcen der Wertpapierfirma insgesamt sicherzustellen;
• iv. die regelmäßige und unverzügliche Meldung der Angemessenheit der Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung an die Geschäftsleitung und das Leitungsorgan;
• v. Unterrichtung der Geschäftsleitung oder des Leitungsorgans und entsprechende Maßnahmen, falls die Geschäftsstrategie und/oder bedeutende Einzeltransaktionen nicht mit dem ICAAP und dem verfügbaren internen Kapital vereinbar sind oder dem ILAAP und den verfügbaren internen Liquiditätsressourcen entgegenstehen;
• d. sich das Leitungsorgan in angemessener Weise mit dem ICARAP und den daraus resultierenden Ergebnissen befasst und diese Verfahren und Ergebnisse kennt;
• e. der ICARAP zukunftsorientiert ist. Hierzu sollte untersucht werden, ob die interne Kapital- und Liquiditätsausstattung mit den strategischen Plänen in Einklang steht.

Vollständigkeit des ICARAP

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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