89. Eine solide Risikokultur sollte folgende Elemente umfassen, ist aber nicht notwendigerweise auf …

Eine solide Risikokultur sollte folgende Elemente umfassen, ist aber nicht notwendigerweise auf diese beschränkt:

• a. Leitungskultur (Tone from the top): Das Leitungsorgan sollte für die Festlegung und Kommunikation der Kernwerte und Erwartungen der Wertpapierfirma zuständig sein. Das Verhalten seiner Mitglieder sollte diese Werte widerspiegeln. Die Führungskräfte der Wertpapierfirma, einschließlich der Inhaber von Schlüsselfunktionen, sollten zur internen Kommunikation von Kernwerten und Erwartungen an die Mitarbeiter beitragen. Die Mitarbeiter sollten alle geltenden Gesetze und Rechtsvorschriften einhalten und festgestellte Rechtsverstöße innerhalb oder außerhalb der Wertpapierfirma unverzüglich melden (z. B. der zuständigen Behörde im Rahmen eines Hinweisgeberverfahrens („whistleblowing“). Das Leitungsorgan sollte die Risikokultur der Wertpapierfirma fortlaufend fördern, überwachen und bewerten, die Auswirkungen der Risikokultur auf die Finanzstabilität, das Risikoprofil und eine stabile Unternehmensführung der Wertpapierfirma berücksichtigen, und soweit erforderlich, Änderungen vornehmen.
• b. Verantwortlichkeiten: Die maßgeblichen Mitarbeiter auf allen Stufen sollten die Kernwerte der Wertpapierfirma und, in dem für ihre Funktion erforderlichen Umfang, ihren Risikoappetit und ihre Risikotragfähigkeit kennen und verstehen. Sie sollten in der Lage sein, ihre Aufgaben wahrzunehmen, und sich bewusst sein, dass sie für ihre Handlungen in Zusammenhang mit dem Risikoverhalten der Wertpapierfirma zur Verantwortung gezogen werden.
• c. Wirksame Kommunikation und kritischer Dialog: Eine solide Risikokultur sollte eine von offener Kommunikation und kritischem Dialog geprägte Umgebung fördern, in der bei Entscheidungsprozessen ein breites Spektrum an Sichtweisen unterstützt wird, die Erprobung aktueller Praktiken möglich ist, eine konstruktive kritische Haltung der Mitarbeiter und ein von einem offenen und konstruktiven Engagement gekennzeichnetes Umfeld in der gesamten Organisation gefördert wird.
• d. Anreize: Geeignete Anreize sollten eine zentrale Rolle bei der Angleichung des Risikoverhaltens an das Risikoprofil der Wertpapierfirma und ihre langfristigen Interessen spielen¹⁹ .

¹⁹ Siehe auch die Leitlinien der EBA für eine solide Vergütungspolitik gemäß der Richtlinie (EU) 2034/2019.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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