+Άρθρο 59 Προσδιορισμός κατηγορίας δικαιούχων
---+Άρθρο 59 1
---+Άρθρο 59 2
---+Άρθρο 59 3
|
Άρθρο 59 Προσδιορισμός κατηγορίας δικαιούχων
1. Επισκόπηση
| Τίτλος |
Κανονισμός |
|
Άρθρο 59 1
|
1. Στην περίπτωση νομικών οντοτήτων παρεμφερών με ρητά εμπιστεύματα δυνάμει του άρθρου 57 ή, εξαιρουμένων των εμπιστευμάτων διακριτικής ευχέρειας, των ρητών εμπιστευμάτων και των παρεμφερών νομικών μορφωμάτων βάσει του άρθρου 58, όταν οι δικαιούχοι δεν έχουν ακόμη καθοριστεί, προσδιορίζονται η κατηγορία των δικαιούχων και τα γενικά χαρακτηριστικά της. Οι δικαιούχοι στο πλαίσιο της κατηγορίας καθίστανται πραγματικοί δικαιούχοι αμέσως μόλις προσδιοριστούν ή καθοριστούν.
|
|
Άρθρο 59 2
|
2. Στις ακόλουθες περιπτώσεις, προσδιορίζονται μόνο η κατηγορία των δικαιούχων και τα χαρακτηριστικά της:
|
α)
|
συνταξιοδοτικά καθεστώτα εντός του πεδίου εφαρμογής της οδηγίας (ΕΕ) 2016/2341·
|
|
β)
|
καθεστώτα οικονομικής ιδιοκτησίας ή συμμετοχής των εργαζομένων, υπό την προϋπόθεση ότι τα κράτη μέλη, κατόπιν κατάλληλης εκτίμησης κινδύνου, έχουν καταλήξει στο συμπέρασμα ότι υπάρχει χαμηλός κίνδυνος κατάχρησης για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας·
|
|
γ)
|
νομικές οντότητες παρεμφερείς με ρητά εμπιστεύματα δυνάμει του άρθρου 57, ρητά εμπιστεύματα και παρεμφερή νομικά μορφώματα δυνάμει του άρθρου 58, υπό την προϋπόθεση ότι:
|
i)
|
η νομική οντότητα, το ρητό εμπίστευμα ή το παρεμφερές νομικό μόρφωμα έχει συσταθεί για μη κερδοσκοπικό ή φιλανθρωπικό σκοπό· και
|
|
ii)
|
κατόπιν κατάλληλης εκτίμησης κινδύνου, τα κράτη μέλη έχουν καταλήξει στο συμπέρασμα ότι η κατηγορία νομικής οντότητας, το ρητό εμπίστευμα ή το παρεμφερές νομικό μόρφωμα διατρέχει χαμηλό κίνδυνο κατάχρησης για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
|
|
|
|
Άρθρο 59 3
|
3. Τα κράτη μέλη κοινοποιούν στην Επιτροπή τις κατηγορίες νομικών οντοτήτων, ρητών εμπιστευμάτων ή παρεμφερών νομικών μορφωμάτων σύμφωνα με την παράγραφο 2, μαζί με αιτιολόγηση βάσει της ειδικής εκτίμησης κινδύνου. Η Επιτροπή διαβιβάζει την εν λόγω κοινοποίηση στα άλλα κράτη μέλη.
|
,
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|