7. Κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων

Μια υγιής, επιμελής και συνεπής κουλτούρα κινδύνου θα πρέπει να αποτελεί βασικό στοιχείο της αποτελεσματικής διαχείρισης κινδύνων των εκδοτών ART S και θα πρέπει να επιτρέπει στους εν λόγω εκδότες να λαμβάνουν ορθές και τεκμηριωμένες αποφάσεις που συνάδουν με τη στρατηγική κινδύνου και τη διάθεση ανάληψης κινδύνων που διαθέτουν.

Οι εκδότες ART S θα πρέπει να αναπτύξουν μια ολοκληρωμένη κουλτούρα κινδύνου για το σύνολο της επιχείρησης με βάση την πλήρη κατανόηση και την ολιστική εικόνα των κινδύνων στους οποίους εκτίθενται ή ενδέχεται να εκτεθούν, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων ΠΚΔ, των κινδύνων για τους κατόχους περιουσιακών στοιχείων, τις αγορές, τους λειτουργικούς κινδύνους, τους κινδύνους ΝΕΠΔ/ΧΤ, τους κινδύνους ρευστότητας και τους κινδύνους που συνδέονται με την επένδυση περιουσιακών στοιχείων του αποθεματικού, τον κίνδυνο για τον ίδιο τον εκδότη ART S και τον τρόπο διαχείρισής τους, λαμβάνοντας υπόψη την ανοχή κινδύνου του εκδότη ART S , καθώς και τις συγκρούσεις συμφερόντων που ενδέχεται να προκύψουν λόγω της διασύνδεσης των συμμετεχόντων του οικοσυστήματος των κρυπτοστοιχείων.

Οι εκδότες ART S θα πρέπει να αναπτύσσουν κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων μέσω των πολιτικών, της επικοινωνίας και της εκπαίδευσης του προσωπικού σχετικά με τις δραστηριότητες, τη στρατηγική και το προφίλ κινδύνου του εκάστοτε εκδότη ART S , ενώ θα πρέπει επίσης να προσαρμόζουν την επικοινωνία και την εκπαίδευση του προσωπικού ώστε να λαμβάνονται υπόψη οι ευθύνες του προσωπικού ως προς την ανάληψη και τη διαχείριση κινδύνου.

Τα μέλη του προσωπικού θα πρέπει να είναι πλήρως ενήμερα για τις αρμοδιότητές τους σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων. Η διαχείριση κινδύνων δεν θα πρέπει να περιορίζεται στο εξειδικευμένο προσωπικό διαχείρισης κινδύνων ή στις λειτουργίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Οι επιχειρηματικοί τομείς ή οι επιχειρηματικές μονάδες, υπό την επίβλεψη του διοικητικού οργάνου, θα πρέπει να είναι οι κύριοι υπεύθυνοι για τη διαχείριση κινδύνων σε καθημερινή βάση, σύμφωνα με τις πολιτικές, τις διαδικασίες και τα συστήματα ελέγχου των εκδοτών ART S , λαμβάνοντας υπόψη τη διάθεση και την ικανότητα ανάληψης κινδύνων του εκάστοτε εκδότη ART S .

Μια ισχυρή κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων θα πρέπει να περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα στοιχεία:

• α. Άνωθεν συντονισμός: το διοικητικό όργανο θα πρέπει να είναι υπεύθυνο για τον καθορισμό και την κοινοποίηση των βασικών αξιών και προσδοκιών του εκδότη. Η συμπεριφορά των μελών του θα πρέπει να απηχεί τις αξίες αυτές. Το διοικητικό όργανο θα πρέπει να συμβάλλει στην εσωτερική κοινοποίηση των βασικών αξιών και προσδοκιών στο προσωπικό. Το προσωπικό θα πρέπει να ενεργεί σύμφωνα με όλες τις ισχύουσες νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις και να παραπέμπει αμέσως σε ανώτερα τμήματα της ιεραρχικής κλίμακας τυχόν παρατηρούμενη μη συμμόρφωση εντός ή εκτός του εκδότη (π.χ. στην αρμόδια αρχή μέσω μιας διαδικασίας καταγγελίας παραβάσεων).
• β. Λογοδοσία: τα μέλη του σχετικού προσωπικού σε όλα τα επίπεδα θα πρέπει να γνωρίζουν και να κατανοούν τις βασικές αξίες του εκδότη ART S και, στον βαθμό που απαιτείται για τον ρόλο τους, τη διάθεση και την ικανότητα ανάληψης κινδύνου. Θα πρέπει να είναι σε θέση να επιτελούν τους ρόλους τους και να έχουν επίγνωση του γεγονότος ότι θα πρέπει να λογοδοτούν για τις ενέργειές τους σε σχέση με τη συμπεριφορά του εκδότη ART S όσον αφορά την ανάληψη κινδύνων.
• γ. Αποτελεσματική επικοινωνία και κριτική επανεξέταση: μια άρτια κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων θα πρέπει να προάγει ένα περιβάλλον ανοικτής επικοινωνίας και αποτελεσματικής κριτικής επανεξέτασης, στο πλαίσιο του οποίου οι διαδικασίες λήψης αποφάσεων ενθαρρύνουν τη διατύπωση ευρέος φάσματος απόψεων, επιτρέπουν την υποβολή των υφιστάμενων πρακτικών σε δοκιμές, παρακινούν τα μέλη του προσωπικού να υιοθετούν εποικοδομητική κριτική στάση και προωθούν ένα περιβάλλον ανοικτής και εποικοδομητικής συμμετοχής σε ολόκληρη την οργάνωση.
• δ. Κίνητρα: τα κατάλληλα κίνητρα θα πρέπει να διαδραματίζουν καθοριστικό ρόλο στην ευθυγράμμιση της συμπεριφοράς ανάληψης κινδύνου με το προφίλ κινδύνου του εκδότη ART S και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντά του, ιδίως για τους εκδότες σημαντικών ART S .