7. Рискова култура

Разумната, надлежна и последователна рискова култура следва да бъде ключов елемент от ефективното управление на риска от издателите на ТОА и да им дава възможност да вземат разумни и информирани решения, които са в съответствие с тяхната рискова стратегия и рисков апетит.

Издателите на ТОА следва да разработят интегрирана рискова култура за цялото предприятие, основана на пълно разбиране и цялостен поглед върху рисковете, на които те са или биха могли да бъдат изложени, включително рисковете от екологичен, социален и управленски характер, рисковете за държателите на активи, за пазарите, операционните рискове, рисковете, свързани с изпирането на пари и финансирането на тероризма, ликвидните рискове и рисковете, свързани с инвестирането на резерва от активи, риска за самия издател на ТОА, и начина, по който те се управляват, като се вземат предвид способността за поемане на риск на издателя на ТОА, както и конфликтите на интереси, които могат да възникнат поради взаимосвързаността на участниците в крипто екосистемата.

Издателят на ТОА следва да разработи рискова култура чрез политики, комуникация и обучение на персонала по отношение на дейностите, стратегията и рисковия профил на издателя на ТОА и да адаптира комуникацията и обучението на персонала, така че да взема предвид отговорностите на персонала във връзка с поемането на риск и управлението на риска.

Персоналът следва да бъде напълно наясно със своите отговорности, свързани с управлението на риска. Управлението на риска не трябва да се ограничава до специалистите по управление на риска или функцията за вътрешен контрол. Бизнес линиите или звената под наблюдение на ръководния орган, следва да носят основната отговорност за ежедневното управление на рисковете в съответствие с политиките, процедурите и контролните механизми на издателя на ТОА, като вземат предвид рисковия апетит и способността на издателя на ТОА за поемане на риск.

Устойчивата рискова култура следва да включва, но не е непременно ограничена до:

• а. Нагласа, зададена от ръководството: ръководният орган следва да отговаря за определянето и разпространяването на основните ценности и очаквания на издателя. Поведението на неговите членове следва да отразява тези ценности. Ръководният орган следва да допринася за предаването на основните ценности и очаквания на персонала . Персоналът следва да действа в съответствие с всички приложими законови и подзаконови актове и незабавно да съобщава за установено неспазване на разпоредби в или извън рамките на издателя (напр. на компетентния орган чрез процеса за подаване на сигнали за нарушения).
• б. Отчетност: относимите служители на всички нива следва да познават и разбират основните ценности на издателя на ТОА и, доколкото е необходимо за неговата роля, неговия рисков апетит и способност за поемане на риск. Те следва да са в състояние да изпълняват своите функции и да бъдат наясно, че ще бъдат подведени под отговорност за действията си във връзка със склонността за поемане на риск на издателя на ТОА.
• в. Ефективна комуникация и противопоставяне: разумната рискова култура следва да насърчава среда с открита комуникация и ефективно противопоставяне, в която процесите за вземане на решения насърчават широк спектър от гледни точки, да дава възможност за тестване на съществуващите практики, да стимулира конструктивно критично отношение сред персонала, и да насърчава създаването на условия за открита и конструктивна ангажираност в цялата организация.
• г. Стимули: подходящите стимули следва да играят ключова роля в съгласуването на склонността за поемане на риск с рисковия профил на издателя на ТОА и неговите дългосрочни интереси, по - специално за издателите на значими ТОА.