7. Riskikulttuuri

Vakaan, huolellisen ja johdonmukaisen riskikulttuurin tulisi olla keskeinen osa ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tehokasta riskienhallintaa, ja sen tulisi antaa näille liikkeeseenlaskijoille mahdollisuus tehdä harkittuja ja perusteltuja päätöksiä, jotka ovat yhdenmukaisia niiden riskistrategian ja riskinottohalun kanssa.

ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulisi kehittää integroitu ja koko yrityksen kattava riskikulttuuri, joka perustuu täydelliseen ymmärrykseen ja kokonaisvaltaiseen näkemykseen riskeistä, joille ne ovat alttiita tai saattavat altistua, mukaan lukien ESG-riskit, varojen haltijoihin ja markkinoihin kohdistuvat riskit, operatiiviset riskit, rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskit, likviditeettiriskit ja omaisuusreservin sijoittamiseen liittyvät riskit, ART:ien liikkeeseenlaskijalle itselleen aiheutuvat riskit ja niiden hallinta, ottaen huomioon ART:ien liikkeeseenlaskijan riskinsietokyvyn ja eturistiriidat, joita voi syntyä kryptoekosysteemin toimijoiden keskinäisten kytkösten vuoksi.

ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulisi kehittää riskikulttuuriaan liikkeeseenlaskijan toimia, strategiaa ja riskiprofiilia koskevien käytäntöjen, vuorovaikutuksen ja henkilöstön koulutuksen kautta. ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulisi mukauttaa vuorovaikutusta ja henkilöstön koulutusta siten, että niissä huomioidaan henkilöstön riskien ottamista ja riskienhallintaa koskeva vastuu.

Henkilöstön tulee olla täysin tietoisia riskienhallintaan liittyvästä vastuustaan. Riskienhallintaa ei tule asettaa ainoastaan riskiasiantuntijoiden tai sisäisten valvontatoimintojen vastuulle. Liiketoiminta-alueiden ja -yksikköjen, jotka toimivat ylimmän hallintoelimen yleisessä valvonnassa, tulisi olla ensisijaisesti vastuussa päivittäisestä riskienhallinnasta ART:ien liikkeeseenlaskijan käytäntöjen, menettelyjen ja valvonnan mukaisesti ottaen huomioon ART:ien liikkeeseenlaskijan riskinsietokyvyn ja riskinottohalun.

Vahvan riskikulttuurin tulisi sisältää vähintään seuraavat tekijät:

• a. Johdon tekemät linjaukset: ylimmän hallintoelimen tulisi olla vastuussa liikkeeseenlaskijan ydinarvojen ja odotusten määrittämisestä ja niistä tiedottamisesta. Sen jäsenten toiminnan tulee heijastaa näitä arvoja. Ylimmän johdon tulisi edistää ydinarvoista ja odotuksista tiedottamista henkilöstölle. Henkilöstön tulisi toimia sovellettavien lakien ja säännösten mukaisesti ja ilmoittaa viipymättä havaituista rikkomuksista sisäisesti tai liikkeeseenlaskijan ulkopuolelle (esim. toimivaltaiselle viranomaiselle väärinkäytösten ilmoittamista koskevan menettelyn kautta).
• b. Vastuullisuus: keskeisen henkilöstön kaikilla tasoilla tulee tuntea ja ymmärtää ART:ien liikkeeseenlaskijan ydinarvot sekä ART:ien liikkeeseenlaskijan riskinsietokyky ja riskinottohalu tehtävässään tarvittavissa määrin. Henkilöstön tulee kyetä suoriutumaan tehtävistään ja olla tietoisia siitä, että he ovat vastuussa toimistaan suhteessa ART:ien liikkeeseenlaskijan riskinottotoimintaan.
• c. Tehokas vuorovaikutus ja kyseenalaistaminen: vakaan riskikulttuurin tulee edistää avoimen vuorovaikutuksen ja tehokkaan kyseenalaistamisen ympäristöä, jossa päätöksentekoprosessit kannustavat tuomaan laajasti esiin erilaisia näkemyksiä, mahdollistavat nykyisten käytäntöjen testaamisen, stimuloivat rakentavan kriittistä asennetta henkilöstön keskuudessa sekä edistävät ympäristöä, jossa osallistuminen on avointa ja rakentavaa läpi koko organisaation.
• d. Kannustimet: asianmukaisilla kannustimilla tulisi olla keskeinen rooli riskinottotoiminnan sovittamisessa ART:ien liikkeeseenlaskijan riskiprofiilin ja sen pitkän aikavälin etujen mukaiseksi erityisesti merkittävien ART:ien liikkeeseenlaskijoiden osalta.