Παράρτημα I – Κατάλογος ελάχιστων κατηγοριών δεικτών σχεδίων ανάκαμψης και ενδεικτικός κατάλογος δεικτών σχεδίων ανάκαμψης

Α. Ελάχιστες κατηγορίες για όλους τους εκδότες ART και EMT

• α) Καταθέσεις όψεως σε πιστωτικά ιδρύματα και (κατά περίπτωση) κεντρικές τράπεζες / ημερήσιο ποσό εξαργύρωσης (κυλιόμενος μέσος όρος πέντε ημερών)
• β) Καταθέσεις όψεως σε πιστωτικά ιδρύματα και (κατά περίπτωση) σε κεντρικές τράπεζες + συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης που μπορούν να τερματιστούν με προειδοποίηση μίας εργάσιμης ημέρας + άμεσα ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα / υψηλότερο ημερήσιο ποσό εξαργύρωσης των τελευταίων τριών μηνών
• γ) Καταθέσεις όψεως σε πιστωτικά ιδρύματα και (κατά περίπτωση) κεντρικές τράπεζες + συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης που μπορούν να τερματιστούν με προειδοποίηση πέντε εργάσιμων ημερών + άμεσα ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα / άθροισμα των πέντε υψηλότερων ημερήσιων ποσών εξαργύρωσης των τελευταίων δώδεκα μηνών
• δ) Καταθέσεις όψεως σε πιστωτικά ιδρύματα και (κατά περίπτωση) κεντρικές τράπεζες + συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης που μπορούν να τερματιστούν με προειδοποίηση μίας εργάσιμης ημέρας + άμεσα ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα / άθροισμα του υψηλότερου ημερήσιου ποσού εξαργύρωσης των τελευταίων τριών μηνών στους (x⁶ ) μεγαλύτερους κατόχους μαρκών
• ε) Ημερήσια καθαρή ροή, δηλ. μάρκες που εκδίδονται - μάρκες που εξαργυρώνονται (κυλιόμενος μέσος όρος πέντε ημερών)

⁶ Αριθμός των μεγαλύτερων κατόχων μαρκών λαμβάνοντας υπόψη τις αρχές που ορίζονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν πολλαπλοί δείκτες, ο καθένας με διαφορετικό αριθμό των μεγαλύτερων κατόχων μαρκών, εφόσον αρμόζει καλύτερα στις πρακτικές διαχείρισης κινδύνου που εφαρμόζουν.

• α) Κάθε συμβάν που διαταράσσει σημαντικά την τακτική λειτουργία των υπηρεσιών του εκδότη ή τη συνέχιση των δραστηριοτήτων του (π.χ. παρατεταμένη διακοπή που επηρεάζει τα συστήματα ΤΠ ή τα συστήματα παράδοσης μαρκών· αστοχίες υποδομών, συμπεριλαμβανομένων των δυσλειτουργιών της τεχνολογίας κατανεμημένου καθολικού· κίνδυνοι που απορρέουν από τη διαλειτουργικότητα διαφόρων υποδομών, π.χ. μέσω γεφυρών), συμπεριλαμβανομένων όσων προκαλούνται από τρίτο πάροχο υπηρεσιών
• β) Στόχος χρόνου ανάκαμψης (δηλ. ο μέγιστος αποδεκτός χρόνος για την ανάκαμψη σε περίπτωση αστοχίας προϊόντος ή συστήματος)
• γ) Μέγιστος χρόνος μετά από την παραίτηση ή την παρατεταμένη απουσία βασικών μελών του προσωπικού
• δ) Παραβίαση ή αναμενόμενη παραβίαση ρυθμιστικής απαίτησης
• ε) Νομικός κίνδυνος

• α) Άμεσα ρευστοποιήσιμα xρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με δείκτες απομείωσης (π.χ. δείκτες απομείωσης της πιστωτικής ποιότητας, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 9) / αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων
• β) Συνολικό ύψος του αποθεματικού των περιουσιακών στοιχείων που διατηρούνται ως καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα με τη χαμηλότερη αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας σύμφωνα με τη διάθεση ανάληψης κινδύνου του εκδότη σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 / συνολικές τραπεζικές καταθέσεις εντός του αποθεματικού των περιουσιακών στοιχείων
• γ) Απόσταση από το ελάχιστο επίπεδο υπερεξασφάλισης [όπως ορίζεται στο άρθρο 36 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114]
• δ) Αρνητική μεταβολή στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας βασικών αντισυμβαλλομένων (π.χ. πιστωτικό ίδρυμα που κατέχει την κατάθεση του εκδότη)

• α) Κίνδυνος αποσύνδεσης, που επιμετράται ως ο λόγος μεταξύ της αγοραίας αξίας της μάρκας και της αγοραίας αξίας του ή των περιουσιακών στοιχείων αναφοράς
• β) Ρυθμιστικές αλλαγές που επηρεάζουν αρνητικά το ή τα περιουσιακά στοιχεία αναφοράς
• γ) Δέσμευση ή σημαντική αρνητική μεταβολή στη ρευστότητα της αγοράς στην οποία ανταλλάσσονται το ή τα περιουσιακά στοιχεία αναφοράς

• α) Δείκτης ιδίων κεφαλαίων

B. Πρόσθετες ελάχιστες κατηγορίες για τους εκδότες σημαντικών ART και EMT και για άλλους εκδότες που δεν παρέχουν στην αρμόδια αρχή δέουσα αιτιολόγηση για τη μη συμπερίληψή

τους

• α) Αναλογία «Ημερήσια μεταβολή της αγοραίας αξίας αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων»/κυλιόμενος μέσος όρος (x⁷ ) ημερών»
• β) Αναλογία «Μεταβλητότητα αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων» / μεταβλητότητα περιουσιακών στοιχείων αναφοράς»
• γ) Ευαισθησία στις μεταβολές των επιτοκίων του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων
• δ) Αναλογία «Δυνητική αξία του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων / ίδια κεφάλαια του εκδότη»

⁷ Αριθμός ημερών, λαμβάνοντας υπόψη τις αρχές που καθορίζονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν πολλαπλοί δείκτες, ο καθένας με διαφορετικό χρονικό ορίζοντα, εφόσον αρμόζει καλύτερα στις πρακτικές τους διαχείρισης κινδύνων.

• α) Αναλογία «Αξία των μαρκών που κατέχουν οι πέντε μεγαλύτεροι αντισυμβαλλόμενοι / συνολική αξία εκδοθεισών μαρκών»
• β) Αναλογία «(Κατάθεση σε ενιαίο τραπεζικό όμιλο + τίτλοι που εκδίδονται από τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο) / μέγιστο όριο συγκέντρωσης⁸ »
• γ) Αναλογία συγκέντρωσης καταθέσεων που διατηρούνται σε πιστωτικά ιδρύματα / μέγιστο ποσοστό συγκέντρωσης καταθέσεων

⁸ Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114.

• α) Αρνητική κάλυψη από τα μέσα μαζικής ενημέρωσης⁹ για τον εκδότη ή τις μάρκες που εκδίδονται
• β) Αρνητικές ειδήσεις ή κάλυψη από τα μέσα μαζικής ενημέρωσης για βασικούς αντισυμβαλλομένους (π.χ. παρόχους υπηρεσιών φύλαξης· τράπεζες που κατέχουν σημαντικό όγκο καταθέσεων)
• γ) Παραβίαση ή αναμενόμενη παραβίαση των ορίων των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης σε σχέση με οποιαδήποτε άλλη εκδοθείσα μάρκα
• δ) Ουσιώδεις μεταβολές στη συχνότητα ή το ύψος των πληρωμών που εκτελούνται με τη χρήση της μάρκας καθώς και στον τρόπο χρήσης των μαρκών ως μέσα πληρωμής
• ε) Προσβολή της φήμης του εκδότη ή των βασικών εκπροσώπων του εκδότη
• στ) Αιφνίδια αύξηση των αιτημάτων εξαργύρωσης
• ζ) Αιφνίδια μείωση στην έκδοση μαρκών

⁹ Η αναφορά στα μέσα μαζικής ενημέρωσης περιλαμβάνει τα μέσα κοινωνικής δικτύωσης και τις εξειδικευμένες πλατφόρμες ιστολογίων.