Prilog I. – Popis minimalnih kategorija pokazatelja plana oporavka i ilustrativni popis pokazatelja plana oporavka

A. Minimalne kategorije za sve izdavatelje ART- ova i EMT -ova

• a) Depoziti po viđenju kod kreditnih institucija i (ako je primjenjivo) središnjih banaka / dnevni iskupljeni iznos (pomični prosjek za pet dana)
• b) Depoziti po viđenju kod kreditnih institucija i (ako je primjenjivo) središnjih banaka + obratni repo ugovori koji se mogu raskinuti uz otkazni rok od jednog a radnog dana + visokolikvidni financijski instrumenti / najviši dnevni iskupljeni iznos tijekom posljednja tri mjeseca
• c) Depoziti po viđenju kod kreditnih institucija i (ako je primjenjivo) središnjih banaka + obratni repo ugovori koji se mogu raskinuti uz otkazni rok od pet radnih dana + visokolikvidni financijski instrumenti / zbroj pet najvećih dnevnih iskupljenih iznosa u posljednjih dvanaest mjeseci
• d) Depoziti po viđenju kod kreditnih institucija i (ako je primjenjivo) središnjih banaka + obratni repo ugovori koji se mogu raskinuti uz otkazni rok od jednog a radnog dana + visokolikvidni financijski instrumenti / zbroj najvećih dnevnih iskupljenih iznosa tijekom posljednja tri mjeseca za (x⁶ ) najvećih imatelja tokena
• e) Dnevni neto tok, tj. izdani token – iskupljeni token (pomični prosjek za pet dana)

⁶ Broj najvećih imatelja tokena temeljem načela utvrđenih u ovim smjernicama. Može se upotrijebiti više pokazatelja s različit im broj em najvećih nositelja tokena ako je takav izračun u skladu s praksama upravljanja rizicima.

• a) Svaki incident koji značajno remeti redovito pružanje usluga izdavatelja ili kontinuitet njegova poslovanja (npr. dugotrajni prekidi rada koji utječu na informatičke sustave ili sustave isporuke tokena; kvarovi infrastrukture, uključujući poremećaje u funkcioniranju tehnologije distribuiranog a zapisa; rizici koji proizlaze iz kompatibilnosti različitih infrastruktura, npr. putem mostova), također ako ih je prouzročila treća strana koja je pružatelj usluga
• b) Cilj u pogledu vremena oporavka (tj. maksimalno prihvatljivo vrijeme za oporavak od kvara proizvoda ili sustava)
• c) Najdulje vrijeme od ostavke ili dulje odsutnosti ključnog a osoblja
• d) Kršenje ili očekivano kršenje bilo kojeg a regulatornog zahtjeva
• e) Pravni rizik

Kategorija 3. Pokazatelji kreditnog rizika / kvalitete imovine

• a) Visokolikvidna financijska imovina s pokazateljima umanjenja vrijednosti (npr. pokazatelji umanjenja vrijednosti kreditne kvalitete kako je utvrđeno u MSFI 9) / pričuva imovine
• b) Ukupni iznos pričuve imovine koja se drži u obliku depozita kod kreditnih institucija s najnižim kreditnim rejtingom prema izdavateljevoj sklonosti preuzimanju rizika u skladu s člankom 36. stavkom 4. Uredbe (EU) 2023/1114 / ukupni bankovni depoziti unutar pričuve imovine
• c) Udaljenost od minimalne razine prekomjerne kolateralizacije (kako je navedeno u članku 36. stavku 4. Uredbe (EU) 2023/1114)
• d) Negativna promjena kreditnog a rejtinga ključnih drugih ugovornih strana (npr. kreditna institucija kod koje je depozit izdavatelja)

• a) Rizik od smanjenja/gubitka vezanosti, koji se mjeri kao omjer između tržišne vrijednosti tokena i tržišne vrijednosti imovine uz koju je token vezan
• b) Regulatorne promjene koje negativno utječu na imovinu uz koju je token vezan
• c) Zamrzavanje ili značajna negativna promjena likvidnosti tržišta na kojem se razmjenjuje imovina uz koju je token vezan

• a) Pokazatelj regulatornog a kapitala

B. Dodatne minimalne kategorije za izdavatelje značajnih ART- ova i EMT - ova i za druge

izdavatelje koji nadležnom tijelu nisu odgovarajuće obrazlož ili neuključivanje

• a) Omjer: Tržišna vrijednost „dnevne promjene pričuve imovine” / pomični prosjek za (x⁷ ) dana”
• b) Omjer: Volatilnost „pričuve imovine / volatilnost imovine uz koju je token vezan”
• c) Osjetljivost pričuve imovine na promjene kamatnih stopa
• d) Omjer: „Vrijednost pričuve imovine u riziku / regulatorni kapital izdavatelja”

⁷ Broj dana, temeljem načela u ovim smjernicama. Može se koristiti više pokazatelja uz različit a razdoblj a ako je takav izračun u skladu s praksama izdavatelja u pogledu upravljanja rizicima.

• a) Omjer „Vrijednost tokena koji drži pet najvećih drugih ugovornih strana / ukupna vrijednost izdanog a tokena”
• b) Omjer „(Depozit kod jedne bankovne grupe + vrijednosni papiri koje je izdala druga ugovorna strana) / maksimalni limit koncentracije⁸ ”
• c) Omjer koncentracije depozita koji se drže kod kreditnih institucija / maksimalni omjer koncentracije depozita

⁸ U skladu s člankom 36. stavkom 4. Uredbe (EU) 2023/1114.

• a) Negativn i medijski sadržaji⁹ o izdavatelju ili izdanim tokenima
• b) Negativne vijesti ili medijski sadržaji o ključnim drugim ugovornim stranama (npr. o pružateljima usluga skrbništva, bankama kod kojih se drži značajan iznos depozita)
• c) Prekoračenje ili očekivano prekoračenje pragova pokazatelja plana oporavka u odnosu na bilo koji drugi izdani token
• d) Značajne promjene učestalosti ili iznosa plaćanja izvršenih s pomoću tokena, kao i načina na koji se tokeni upotrebljavaju kao sredstvo plaćanja
• e) Narušavanje ugleda izdavatelja ili najvažnijih zastupnika izdavatelja
• f) Iznenadno povećanje zahtjeva za iskup
• g) Iznenadno smanjenje izdavanja tokena

⁹ Mediji obuhvaćaju društvene mreže i specijalizirane platforme za blogove.

• a) Negative media coverage¹¹ for the issuer or the tokens issued
• b) Negative news or media coverage for key counterparties (e.g. provider of custodial services; banks holding a material amount of deposits)
• c) Breach or expected breach of recovery plan indicators ’ thresholds relative to any other token issued
• d) Material changes in the frequency or amount of payments executed by using the token as well as in the way tokens are used as a means of payment
• e) Impairment to the reputation of the issuer or of key representatives of the issuer
• f) Sudden increase in redemption requests
• g) Sudden decrease of token issuance

¹¹ Reference to media includes social networks and specialised blogging platforms.