Anexo I - Lista de categorías mínimas de indicadores del plan de recuperación y lista ilustrativa de indicadores del plan de recuperación

A. Categorías mínimas para todos los emisores de ART y EMT

• a) Depósitos a la vista en entidades de crédito y (en su caso) bancos centrales / importe diario reembolsado (media móvil de cinco días)
• b) Depósitos a la vista en entidades de crédito y (en su caso) bancos centrales + pactos de recompra inversa que pueden cancelarse con un preaviso de un día hábil + instrumentos financieros de elevada liquidez / importe diario reembolsado más elevado de los tres últimos meses
• c) Depósitos a la vista en entidades de crédito y (en su caso) bancos centrales + pactos de recompra inversa que pueden cancelarse con un preaviso de cinco días hábiles + instrumentos financieros de elevada liquidez / suma de los cinco importes diarios reembolsados más elevados de los últimos doce meses
• d) Depósitos a la vista en entidades de crédito y (en su caso) bancos centrales + pactos de recompra inversa que pueden cancelarse con un preaviso de un día hábil + instrumentos financieros de elevada liquidez / suma del importe diario reembolsado más elevado de los tres últimos meses a los (x⁶ ) mayores titulares de fichas
• e) Flujo neto diario, es decir, ficha emitida – ficha reembolsada (media móvil de cinco días)

⁶ Número de mayores titulares de fichas según los principios establecidos en las presentes directrices. Se pueden utilizar múltiples indicadores, cada uno con un número diferente de mayores titulares de fichas, si esto se adapta mejor a sus prácticas de gestión de riesgos.

• a) Cualquier incidente que altere significativamente el funcionamiento habitual de los servicios del emisor o la continuidad de su negocio (por ejemplo, interrupciones prolongadas que afecten a los sistemas de TI o a los sistemas de entrega de fichas; fallos en infraestructuras, incluidas disfunciones en la tecnología de registro distribuido; riesgos derivados de la interoperabilidad de diferentes infraestructuras, por ejemplo, a través de puentes), también cuando sean causados por un proveedor externo de servicios.
• b) Objetivo de tiempo de recuperación (es decir, el tiempo máximo aceptable para recuperarse de un fallo en un producto o en un sistema).
• c) Tiempo máximo desde la dimisión o la ausencia prolongada de personal clave
• d) Incumplimiento o previsión de incumplimiento de cualquier requisito regulatorio
• e) Riesgo legal

• a) Activos financieros de elevada liquidez con indicadores de deterioro (por ejemplo, indicadores de deterioro de la calidad crediticia según lo establecido en la NIIF 9) / reserva de activos
• b) Importe total de la reserva de activos mantenidos como depósitos en entidades de crédito con la calificación crediticia más baja de acuerdo con el apetito de riesgo del emisor de conformidad con el artículo 36, apartado 4, del Reglamento (UE) 2023/1114 / total de depósitos bancarios en la reserva de activos.
• c) Distancia con respecto al nivel mínimo de sobrecolateralización [según lo especificado en el artículo 36, apartado 4, del Reglamento (UE) 2023/1114]
• d) Cambio negativo en la calificación crediticia de las principales contrapartes (por ejemplo, entidad de crédito tenedora del depósito del emisor)

• a) Riesgo de desvinculación, que se medirá como la ratio entre el valor de mercado de la ficha y el valor de mercado del activo o activos referenciados
• b) Cambios regulatorios que afectan negativamente al activo o activos referenciados
• c) Inmovilización o cambio negativo significativo en la liquidez del mercado en el que se canjean el activo o activos referenciados

• a) Indicador de fondos propios

B. Categorías mínimas adicionales para los emisores de ART y EMT significativas y para otros emisores que no presenten a la autoridad competente una justificación adecuada de la no

inclusión

• a) Ratio «variación diaria del valor de mercado de la reserva de activos / (x⁷ ) media móvil diaria».
• b) Ratio «volatilidad de la reserva de activos / volatilidad del activo o activos referenciados»
• c) Sensibilidad a las variaciones de los tipos de interés de la reserva de activos
• d) Ratio «valor en riesgo de la reserva de activos / fondos propios del emisor»

⁷ Número de días, teniendo en cuenta los principios establecidos en las presentes directrices. Se pueden utilizar múltiples indicadores, cada uno con un horizonte temporal diferente si esto se adapta mejor a sus prácticas de gestión de riesgos.

• a) Ratio «valor de la ficha en poder de las cinco mayores contrapartes / valor total de la ficha emitida»
• b) Ratio «(depósito en un único grupo bancario + valores emitidos por una única contraparte) / límite máximo de concentración⁸ »
• c) Ratio de concentración de los depósitos mantenidos en entidades de crédito/ratio de concentración máxima de los depósitos

⁸ De conformidad con el artículo 36, apartado 4, del Reglamento (UE) 2023/1114.

• a) Cobertura mediática negativa⁹ para el emisor o las fichas emitidas
• b) Noticias o cobertura mediática negativas para contrapartes principales (por ejemplo, proveedores de servicios de custodia; entidades de crédito que mantienen una cantidad significativa de depósitos)
• c) Incumplimiento o previsión de incumplimiento de los umbrales de los indicadores del plan de recuperación en relación con cualquier otra ficha emitida
• d) Cambios relevantes en la frecuencia o el importe de los pagos ejecutados mediante el uso de la ficha, así como en la manera de utilizar las fichas como medio de pago
• e) Deterioro de la reputación del emisor o de sus principales representantes
• f) Aumento repentino de las solicitudes de reembolso
• g) Disminución repentina de la emisión de fichas

⁹ La referencia a los medios de comunicación incluye las redes sociales y las plataformas de blogs especializadas.