+Άρθρο 23 1

Άρθρο 23 1

1.   Κατά την αξιολόγηση της συμμόρφωσης του ιδρύματος με το άρθρο 325ξ παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε σχέση με την απαίτηση να περιλαμβάνονται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων τουλάχιστον οι παράγοντες κινδύνου που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων στο πλαίσιο της εναλλακτικής τυποποιημένης προσέγγισης, η αρμόδια αρχή εξακριβώνει αν:

α)

το ίδρυμα τεκμηριώνει την ύπαρξη παραγόντων κινδύνου που χρησιμοποιούνται στις τυποποιημένες προσεγγίσεις και δεν περιλαμβάνονται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων·

β)

το ίδρυμα επισημαίνει όλες τις ακόλουθες πτυχές:

i)

αν υπάρχουν νομίσματα για τα οποία δεν έχει υποδειγματοποιηθεί ο γενικός κίνδυνος επιτοκίου, συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου πληθωρισμού ή του κινδύνου βάσης διαφορετικών νομισμάτων·

ii)

αν υπάρχουν πιστωτικά περιθώρια του εκδότη που δεν έχουν υποδειγματοποιηθεί·

iii)

αν υπάρχουν τρέχουσες (spot) τιμές μετοχών και επιτόκια επαναγοράς (repos) μετοχών που δεν έχουν υποδειγματοποιηθεί·

iv)

αν υπάρχουν τρέχουσες τιμές βασικών εμπορευμάτων που δεν έχουν υποδειγματοποιηθεί·

v)

αν υπάρχουν τρέχουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες που δεν έχουν υποδειγματοποιηθεί·

vi)

αν υπάρχουν περιπτώσεις στις οποίες η τεκμαρτή μεταβλητότητα μέσων με δικαιώματα προαίρεσης δεν έχει υποδειγματοποιηθεί·

γ)

όταν χρησιμοποιούνται παράγοντες κινδύνου στην εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση που δεν περιλαμβάνονται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων, το ίδρυμα, εκτός από την παροχή πληροφοριών σχετικά με τον αντίκτυπο που έχει η εξαίρεση των εν λόγω παραγόντων κινδύνου στα αποτελέσματα καταλογισμού κερδών και ζημιών, όπως απαιτείται από το άρθρο 325ξ παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

i)

παρέχει κατάλληλο σκεπτικό για τη μη συμπερίληψη των εν λόγω παραγόντων κινδύνου στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων και, όταν η εξαίρεση αυτή οφείλεται στην έλλειψη αντιπροσωπευτικών τιμών για τους εν λόγω παράγοντες κινδύνου, το σκεπτικό για τη μη αποτύπωση των εν λόγω παραγόντων κινδύνου στον υπολογισμό του μέτρου κινδύνου σεναρίου ακραίων καταστάσεων που αναφέρεται στο άρθρο 325ξγ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και τεκμηριώνει το σκεπτικό αυτό·

ii)

υπολογίζει και παρακολουθεί τον αντίκτυπο στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που προκύπτει από την εξαίρεση των εν λόγω παραγόντων κινδύνου από το εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων.

1. Επισκόπηση

,

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

Απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Πρότυπα