+23 artikla 1

23 artikla 1

1.   Arvioidessaan, täyttääkö laitos asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bh artiklan 1 kohdan a alakohtaan sisältyvän vaatimuksen, jonka mukaan sisäiseen riskienmittausmalliin on sisällytettävä ainakin ne riskitekijät, joita käytetään laskettaessa omien varojen vaatimukset vaihtoehtoisen standardimenetelmän mukaisesti, toimivaltaisen viranomaisen on tarkastettava,

a)

dokumentoiko laitos, käytetäänkö standardimenetelmässä riskitekijöitä, joita sisäinen riskienmittausmalli ei sisällä;

b)

ilmoittaako laitos seuraavat tiedot:

i)

onko yleinen korkoriski, mukaan lukien inflaatioriski ja valuuttojen välinen korkoperusteriski, jätetty mallintamatta joidenkin valuuttojen osalta;

ii)

onko jotkin liikkeeseenlaskijoiden luottomarginaalit jätetty mallintamatta;

iii)

onko jotkin osakkeiden spot-hinnat tai repokorot jätetty mallintamatta;

iv)

onko jotkin hyödykkeiden spot-hinnat jätetty mallintamatta;

v)

onko jotkin avistakurssit jätetty mallintamatta;

vi)

onko instrumenttien, joihin liittyy valinnaisuutta, implisiittinen volatiliteetti jätetty joissakin tapauksissa mallintamatta;

c)

noudattaako laitos tapauksissa, joissa vaihtoehtoisessa standardimenetelmässä käytetään riskitekijöitä, joita sisäinen riskienmittausmalli ei sisällä, seuraavia edellytyksiä sen lisäksi, että se antaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bh artiklan 1 kohdan a alakohdassa edellytetyt tiedot siitä, miten kyseisten riskitekijöiden huomioimatta jättäminen vaikuttaa voittojen ja tappioiden tarkastelun tuloksiin:

i)

laitos esittää asianmukaiset perustelut sille, miksi kyseisiä riskitekijöitä ei ole otettu sisäisessä riskienmittausmallissa huomioon, ja jos niiden huomioimatta jättäminen johtuu siitä, että kyseisille riskitekijöille ei ole saatavilla edustavia hintoja, perustelut sille, miksi näitä riskitekijöitä ei ole otettu huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bk artiklassa tarkoitetun stressiskenaariota koskevan riskimittarin laskennassa, sekä dokumentoi nämä perustelut;

ii)

laitos laskee, miten kyseisten riskitekijöiden jättäminen huomioimatta sisäisessä riskienmittausmallissa vaikuttaa omien varojen vaatimuksiin, ja valvoo näitä vaikutuksia.

1. Yleiskatsaus

,

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit