Objeto y ámbito de aplicación

Las presentes directrices especifican el papel, las tareas y las responsabilidades del responsable del cumplimiento de la PBC/FT, del órgano de administración y del alto directivo encargado del cumplimiento de la PBC/FT, así como las políticas, controles y procedimientos internos a que se refieren los artículos 8, 45 y 46 de la Directiva (UE) 2015/849.

Estas directrices se aplican a las entidades financieras o de crédito tal como se definen en el artículo 3, apartados 1 y 2, de la Directiva (UE) 2015/849. Las presentes directrices se aplican a todas las estructuras de órganos de administración existentes, independientemente de la estructura de gobierno (monista, dualista u otra) utilizada en los distintos Estados miembros.

Los términos «órgano de administración en su función de dirección» y «órgano de administración en su función de supervisión» se utilizan a lo largo de estas Directrices sin hacer referencia a ninguna estructura de gobierno específica, y se entenderá que las referencias a la función de dirección (ejecutiva) o de supervisión (no ejecutiva) se aplican a los órganos o miembros del órgano de administración responsables de dicha función de conformidad con la legislación nacional. El Derecho de sociedades nacional puede contener disposiciones específicas relativas al órgano de administración y las presentes directrices se aplican sin perjuicio de dichas disposiciones.