Oggetto e ambito di applicazione

I presenti orientamenti specificano il ruolo, i compiti e le responsabilità del responsabile della conformità ai requisiti in materia di antiriciclaggio e contrasto del finanziamento del terrorismo (AML/CFT), dell’organo di gestione e dell’alto dirigente incaricato della conformità ai requisiti in materia di AML/CFT nonché le politiche, i controlli e le procedure interni ai sensi degli articoli 8, 45 e 46 della direttiva (UE) 2015/849.

I presenti orientamenti si applicano agli enti creditizi o agli istituti finanziari quali definiti all’articolo 3, punti 1) e 2), della direttiva (UE) 2015/849 e a tutte le strutture degli organi di gestione esistenti, indipendentemente dalla struttura amministrativa impiegata (monistica e/o dualistica e/o d’altro tipo) negli Stati membri.

I termini «organo di gestione nella sua funzione di gestione» e «organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica» sono utilizzati nei presenti orientamenti senza fare riferimento a una struttura di governance specifica, e i riferimenti alla funzione di gestione (esecutiva) o di supervisione strategica (non esecutiva) dovrebbero essere intesi in relazione agli organi o ai membri dell’organo di gestione responsabili di tale funzione, in conformità al diritto nazionale. I presenti orientamenti si applicano fatte salve eventuali disposizioni specifiche relative all’organo di gestione previste dal diritto societario nazionale.