V lisa – Siirdehindade riski mõõtmine

Siirdehindade riski teise samba kapitalinõue tuleks kindlaks määrata, liites kokku iga käesolevate suuniste punktis 173 osutatud tehingupõhise tootluse meetodil põhineva siirdehindade kokkuleppega seotud riskile vastava teise samba kapitalinõude. Muid liiki siirdehindade kokkuleppeid, millega sarnaselt kantakse oluline kahju üle ELi üksusele, tuleks hinnata samamoodi. Teise samba kapitalinõue, mis vastab siirdehinnakokkuleppele, mis kuulub tehingupõhise tootluse meetodi alla, tuleks kindlaks määrata järgmiselt:

• a) finantsinstitutsioon peaks tuvastama portfelli, mille kasumit ja kahjumit kasutatakse finantsinstitutsioonile siirdehindade kokkuleppe kohaselt jaotatava summa kindlaksmääramise alusena.
• b) Finantsinstitutsioon peaks i) empiiriliste tõendite ja ii) käesolevate suuniste punkti 174 alapunktis b viidatud hinnakujunduskokkuleppes sisalduvate peamiste parameetrite alusel määrama kindlaks oma marginaalse panuse m põhinäitajatesse, millega määratakse kasumi ja kahjumi osa, mis jaotatakse siirdehindade kokkuleppes osalevate üksuste vahel.
• c) Finantsinstitutsioon peaks hankima punktis a nimetatud portfelliga seotud tururiski kapitalinõuded ( C_MRPortfolio ).
• d) Siirdehindade kokkuleppe puhul on teise samba kapitalinõue järgmine: m × C_MRPortfolio . Sellele võib seada ülempiiri maksimaalse kahjuga, mida saab finantsinstitutsioonile siirdehindade kokkuleppe alusel määrata.

Finantsinstitutsioonile võib siirdehindade kokkuleppe raames väljaspool liitu asuv üksus, kellega on sõlmitud siirdehindade kokkuleppe, edastada C_MRPortfolio . See üksus võib esitada kapitalinõuded tururiski eeskirjade alusel, mida kohaldatakse jurisdiktsioonis, kus ta on asutatud. Kui need kolmandate riikide sätted põhinevad esimese samba kapitaliraamistikul, mis ei ole kooskõlas esimese samba tururiski kapitali raamistikuga, mida rakendatakse ELis kooskõlas määrusega (EL) nr 575/2013, peaksid pädevad asutused suurendama nõuet 1,5 teguri võrra. Pädevad asutused võivad seda kordajat vähendada või suurendada, et võtta arvesse ELi ja kolmanda riigi tururiskieeskirjade erinevuste olulisust.

Pädevad asutused võivad kehtestada siirdehinnakokkuleppe teise samba kapitalisuunised madalamaks väärtusest, mis on saadud vastavalt käesoleva lisa esimesele lõigule, kui täidetud on kõik järgmised tingimused:

• a. Selle siirdehindade kokkuleppe raames loetakse, et finantsinstitutsioon kannab ja haldab suuremat osa tururiskist, mis on seotud portfelliga, millel sisemise hinnakujunduse kokkulepe põhineb;
• b. Broneerimismudel eeldab, et asutus võib oma kauplemisportfelli kahjumid jaotada teistele siirdehindade kokkuleppes osalevatele üksustele;
• c. Finantsinstitutsioon esitab piisavad tõendid selle kohta, et arvestades tema rolli siirdehindade kokkuleppe peamise osalejana punkti a tähenduses, katavad selliste positsioonidega seotud tururiski kapitalinõuded, mille suhtes kohaldatakse kolmanda isiku nõudeid, juba kolmanda isiku nõuete võimalikust kahjust.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.