8. Sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi järeldused ja kvaliteedi tagamine

Pädevad asutused peaksid tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt kokkuvõtted sisemise kapitali ja likviidsuse adekvaatsuse hindamise kohta ning nende mõju kohta krediidiasutuse või investeerimisühingu riski- ja üldisele juhtimisele, sh järgmise teabe:

• a. sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi peamiste järelduste kokkuvõte, et koostada kokkuvõtlik ülevaade krediidiasutuse või investeerimisühingu praeguse kapitali- ja likviidsuspositsiooni kohta, selle suutlikkuse kohta katta riske, millega krediidiasutus või investeerimisühing võib kokku puutuda, ning mis tahes kavandatud meetmete kohta, et säilitada lähitulevikus kapitali ja likviidsuse adekvaatsed tasemed;
• b. olulised (tehtud või kavandatud) muudatused riskijuhtimise raamistikus, mis tuginevad sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi tulemustele;
• c. olulised (tehtud või kavandatud) muudatused ärimudelites, strateegiates või riskivalmiduse raamistikes, mis tuginevad sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi või sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi tulemustel, sh juhtimistegevus (nt riskipositsiooni muudatused);
• d. olulised (tehtud või kavandatud) muudatused sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi raamistikus, sh pärast asutusesiseste kinnituste, siseauditi aruannete ning pädevate asutustega peetava dialoogi tulemuste läbivaatamist tehtavad parandused.

Pädevad asutused peaksid tagama, et eelnevas punktis täpsustatud teabel oleks sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi eest vastutava juhtimisraamistiku asjakohase organi kinnitus ning et sellele oleks lisatud kavandatud muudatuste täpne ajakava.

Pädevad asutused peaksid samuti saama krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt asjakohase selgituse selle kohta, kuidas nad kindlustavad, et kasutatud sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi raamistikud ning mudelid tagavad usaldusväärsed tulemused (nt kinnitamise kontseptsioonid, kinnitavad aruanded) ning võimaluse korral kirjelduse nii sisemise heakskiitmise käsitluse (protsess, sagedus) kui ka sisu kinnituse kohta. Eelkõige peaksid pädevad asutused saama krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt kõik olemasolevad tulemused sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi meetodite ja arvutamise tulemuste asutusesiseste kinnituste/ülevaadete kohta, mis on tehtud sõltumatu kinnitamisfunktsiooni abil.

Pädevad asutused peaksid krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt saama ka nende sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi hõlmavate siseauditite aruanded.