8. Išvados dėl ICAAP ir ILAAP ir kokybės užtikrinimas

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad iš įstaigų gautų informaciją apie išvadas dėl vidaus kapitalo ir likvidumo pakankamumo vertinimo, taip pat dėl jo poveikio rizikai ir bendram įstaigos valdymui, įskaitant informaciją apie:

• a. pagrindinių ICAAP ir ILAAP išvadų santrauką, kad būtų galima susidaryti aiškią nuomonę apie įstaigos dabartinę kapitalo ir likvidumo padėtį, jos pajėgumą padengti riziką, kurią patiria arba gali patirti, ir apie visas priemones, kuriomis įstaiga planuoja užtikrinti, kad artimoje ateityje kapitalas ir likvidumas išliktų tinkamo lygio arba būtų atkurti iki tinkamo lygio;
• b. reikšmingus (padarytus arba planuojamus) rizikos valdymo sistemos pokyčius, remiantis ICAAP arba ILAAP rezultatais;
• c. reikšmingus (padarytus arba planuojamus) verslo modelių, strategijų arba norimos prisiimti rizikos valdymo sistemų pokyčius, remiantis ICAAP arba ILAAP rezultatais, įskaitant valdymo veiksmus (pvz., rizikos pozicijų pokyčius);
• d. reikšmingus (padarytus arba planuojamus) ICAAP ir ILAAP sistemų pokyčius, įskaitant patobulinimus, kuriuos ketinama padaryti pagal vidaus patvirtinimų stebėjimo rezultatus, vidaus audito ataskaitas ir dialogo su kompetentingomis institucijomis rezultatus.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad ankstesnėje dalyje nurodytą informaciją patvirtintų už ICAAP ir ILAAP atsakingai valdymo struktūrai priklausantis organas ir kad kartu su informacija būtų pateiktas konkretus planuojamų pokyčių grafikas.

Kompetentingos institucijos taip pat turėtų gauti iš įstaigų pakankamą paaiškinimą, kaip įstaigos užtikrina, kad naudojamų ICAAP ir ILAAP sistemų bei modelių rezultatai būtų patikimi (pvz., patvirtinimo koncepcijas, patvirtinimo ataskaitas), ir vidaus patvirtinimo metodikos (eigos, periodiškumo) ir tvirtinimo turinio aprašą, jei tokį turi. Pirmiausia, kompetentingos institucijos turėtų gauti iš įstaigų visus turimus rezultatus apie ICAAP ir ILAAP metodikos vidaus patvirtinimus ir (arba) peržiūras ir nepriklausomą tvirtinimo funkciją atliekančių asmenų atliktų skaičiavimų rezultatus.

Kompetentingos institucijos iš įstaigų taip pat turėtų gauti įstaigų vidaus audito ataskaitas, kuriose nagrinėjami ICAAP ir ILAAP.