8. Conclusies over het Icaap en het Ilaap en kwaliteitsborging

Bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat zij van instellingen conclusies ontvangen over de beoordelingen van de toereikendheid van intern kapitaal en liquiditeit en de effecten daarvan op het risicobeheer en het algemene beheer van een instelling:

• a. een samenvatting van de hoofdconclusies over het Icaap en het Ilaap met een beknopt standpunt over de actuele kapitaal- en liquiditeitspositie van de instelling, haar vermogen om de risico's te dekken waaraan zij wordt of kan worden blootgesteld, en maatregelen die zij heeft gepland om ervoor zorg te dragen dat het kapitaal en de liquiditeit in de nabije toekomst op een adequaat niveau blijven of opnieuw op dat niveau worden gebracht;
• b. wezenlijke (uitgevoerde of geplande) veranderingen in het risicobeheerkader op grond van de Icaap- of Ilaap-resultaten;
• c. wezenlijke (uitgevoerde of geplande) veranderingen in bedrijfsmodellen, strategieën of risicobereidheidskaders op grond van Icaap- of Ilaap-resultaten, waaronder bestuurlijke maatregelen (bijv. wijziging van risicoposities);
• d. wezenlijke (uitgevoerde of geplande) veranderingen in de Icaap- en Ilaap-kaders, waaronder aan te brengen verbeteringen op basis van hetgeen is waargenomen bij interne validaties, interne auditverslagen en de uitkomsten van de dialoog met de bevoegde autoriteiten.

Bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat de in het vorige punt beschreven informatie wordt goedgekeurd door het relevante orgaan binnen het governancekader dat voor het Icaap en Ilaap verantwoordelijk is, en vergezeld gaat van een specifiek tijdsschema dat verband houdt met de geplande wijzigingen.

Bevoegde autoriteiten ontvangen van instellingen ook een adequate uitleg over hoe instellingen erop toezien dat de gehanteerde Icaap- en Ilaap-kaders en -modellen betrouwbare resultaten opleveren (bijv. validatieconcepten, validatieverslagen), en een beschrijving van de aanpak (proces, frequentie) en de inhoud van de interne validatie, indien beschikbaar. Met name ontvangen bevoegde autoriteiten van instellingen alle beschikbare resultaten van de interne validaties/evaluaties van Icaap- en Ilaap-methodieken en de uitkomsten van berekeningen die via onafhankelijke validatie zijn uitgevoerd.

Bevoegde autoriteiten ontvangen van instellingen tevens hun interne auditverslagen over het Icaap en Ilaap.