8. Závery o ICAAP a ILAAP a zabezpečenie kvality

Príslušné orgány by mali zabezpečiť, aby dostávali od inštitúcií závery hodnotení primeranosti interného kapitálu a primeranosti likvidity a ich vplyvu na riziko a celkové riadenie inštitúcie vrátane:

• a. zhrnutia hlavných záverov o ICAAP a ILAAP s cieľom vytvoriť jednotný pohľad na súčasnú kapitálovú a likviditnú pozíciu inštitúcie, jej schopnosť pokryť riziká, ktorým je alebo môže byť vystavená a akékoľvek opatrenia, ktoré plánuje na zabezpečenie toho, aby kapitál a likvidita zostali alebo sa znovu dostali na primerané úrovne v blízkej budúcnosti,
• b. podstatných zmien (vykonaných alebo plánovaných) rámca riadenia rizík na základe výsledkov ICAAP alebo ILAAP,
• c. podstatných zmien (vykonaných alebo plánovaných) obchodných modelov, stratégií alebo rámcov rizikového apetítu na základe výsledkov ICAAP alebo ILAAP vrátane manažérskych opatrení (napr. zmien rizikových pozícií),
• d. podstatných zmien (vykonaných alebo plánovaných) rámcov ICAAP a ILAAP vrátane zlepšení, ktoré majú byť zavedené na základe zistení interných overení, interných správ o audite a výsledkoch dialógu s príslušnými orgánmi.

Príslušné orgány majú zabezpečiť, aby informácie spresnené v predchádzajúcom bode mali súhlas od relevantného orgánu v rámci riadenia zodpovedného za ICAAP a ILAAP a mal by ich sprevádzať osobitný časový harmonogram spojen ý s plánovanými zmenami.

Príslušné orgány majú dostať od inštitúcií aj primerané vysvetlenie toho, ako inštitúcie zabezpečujú, aby rámce ICAAP a ILAAP a použité modely poskytovali spoľahlivé výsledky (napr. koncepcie overovania, overovacie správy) a opis i nterného prístupu k overovaniu (postup, frekvencia), ako aj k obsahu overovania, ak je k dispozícii. Príslušné orgány majú od inštitúcií získať najmä všetky dostupné výsledky interných validácií/preskúmaní metodík ICAAP a ILAAP a výsledky výpočtov vykonané nezávislou funkciou overovania.

Príslušné orgány by takisto mali od inštitúcií dostať ich správy o internom audite vzťahujúce sa na ICAAP a ILAAP.