8. ICAAP- ja ILAAP-menettelyistä tehdyt päätelmät ja menettelyjen laadunvarmistus

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta päätelmät sisäisen pääoman ja likviditeetin riittävyyttä koskevista arvioinneista ja niiden vaikutuksesta laitoksen riskienhallintaan ja yleiseen johtamiseen. Tällaisia päätelmiä ovat muun muassa

• a. ICAAP- ja ILAAP-menettelyistä tehtyjen tärkeimpien päätelmien tiivistelmät, joiden perusteella voidaan muodostaa tiivis näkemys laitoksen nykyisestä pääoma- ja likviditeettiasemasta, sen edellytyksistä kattaa riskit, joille se altistuu tai saattaa altistua, sekä sen suunnittelemista toimenpiteistä, joilla varmistetaan, että pääoma ja likviditeetti pysyvät riittävällä tasolla tai palautuvat sille lähitulevaisuudessa;
• b. riskienhallintajärjestelmän olennaiset (tehdyt tai kaavaillut) muutokset, jotka perustuvat ICAAP- tai ILAAP-menettelyjen tuloksiin;
• c. liiketoimintamallien, strategioiden tai riskinottohalua koskevan toimintalinjausten olennaiset (tehdyt tai kaavaillut) muutokset, jotka perustuvat ICAAP- tai ILAAP-menettelyn tuloksiin, sekä johdon toimet (esim. riskipositioon tehdyt muutokset);
• d. ICAAP- ja ILAAP-kehysten olennaiset (tehdyt tai kaavaillut) muutokset sekä sisäisten validointien, sisäisen tarkastuksen raporttien ja toimivaltaisten viranomaisten kanssa käydyn vuoropuhelun tulosten perusteella tehtävät parannukset.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että edellisessä kohdassa mainituilla tiedoilla on ICAAP- ja ILAAP-menettelyistä vastaavalta laitoksen hallintoelimeltä saatu hyväksyntä ja että niiden ohella esitetään suunniteltujen muutosten aikataulu.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi saada laitoksilta myös riittävä selvitys siitä, miten ne aikovat varmistaa, että ICAAP- ja ILAAP-kehykset ja -mallit antavat luotettavia tuloksia (esim. validointikäsitteet ja validointiraportit), ja niiden tulisi saada kuvaus sekä sisäisestä validointitavasta (prosessi, aikavälit) että validoinnin sisällöstä, jos tällaisia kuvauksia on saatavilla. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi saada laitoksilta erityisesti kaikki käytettävissä olevat tulokset, jotka koskevat ICAAP- ja ILAAP-menetelmien sisäisiä validointeja/uudelleentarkasteluja, sekä riippumattoman validointitoiminnon suorittamien laskelmien tulokset.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi saada laitoksilta myös niiden sisäisen tarkastuksen raportit ICAAP- ja ILAAP-menettelyistä.