8. ICAAP- és ILAAP- következ tetések és minőségbiztosítás

Az illetékes hatóságoknak be kell kérniük az intézményektől a tőkemegfelelés és a likviditásmegfelelés belső értékelési eljárására és annak az intézmény kockázatkezelésére és átfogó irányítására gyakorolt hatására vonatkozó következtetéseket, többek között az alábbiakat:

• a. az ICAAP-re és ILAAP- re vonatkozó főbb következtetések áttekintése azzal a céllal, hogy átfogó képet lehessen alkotni az intézmény aktuális tőke - és likviditási helyzetéről, a tényleges vagy potenciális kockázatok fedezésére való képességéről, valamint a tőkéje és likviditása megfelelő szintjének a közeljövőben történő fenntartására vagy helyreállítására irányuló tervezett intézkedéseiről;
• b. az ICAAP vagy az ILAAP eredményein alapuló kockázatkezelési keret (tényleges vagy tervezett) lényeges változásai;
• c. az ICAAP vagy az ILAAP eredményein alapuló üzleti modellek, stratégiák vagy a kockázatvállalási hajlandóságra vonatkozó keretek (tényleges vagy tervezett) lényeges változásai, ideértve a vezetői intézkedéseket is (pl. a kockázati pozíciók módosítása);
• d. az ICAAP és ILAAP keretek (tervezett vagy tényleges) lényeges változásai, ideértve a belső hitelesítéseket, belső auditjelentéseket és az illetékes hatóságokkal folytatott párbeszéd eredményeit követően bevezetendő fejle sztéseket.

Az illetékes hatóságoknak meg kell győződniük arról, hogy az előző pontban meghatározott információkat jóváhagyta az ICAAP és ILAAP irányítási keretrendszer szerint illetékes testület, továbbá az említett információkat a tervezett módosításokat feltüntető idővonal egészíti ki.

Az illetékes hatóságoknak megfelelő magyarázatot kell kérniük az intézményektől arra vonatkozóan is, hogy az intézmények hogyan biztosítják azt, hogy az aIkalmazott ICAAP és ILAAP keretrendszerek és modellek megbízható eredményt adjanak (pl. hitelesítési koncepciók, hitelesítési jelentések), valamint adott esetben ismertetést kell kérniük a belső hitelesítési megközelítésről (folyamat, gyakoriság) és a hitelesítés tartalmáról. Az illetékes hatóságoknak be kell kérniük az intézményektől különösen az ICAAP és ILAAP módszertanok független hitelesítési feladatkörben végrehajtott belső hitelesítéseinek/felülvizsgálatainak valamennyi elérhető eredményét és a számítási eredményeket.

Az illetékes hatóságoknak be kell kérniük az intézményektől az ICAAP -re és az ILAAP-re vonatkozó belső auditjelentéseiket is.