8. Zaključci o ICAAP -u i ILAAP-u te osiguranje kvalitete

N adležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime zaključke o procjenama adekvatnosti internog kapitala i interne likvidnosti te njihovom učinku na upravljanje rizicima i ukupno upravljanje institucije, uključujući sljedeće:

• a. sažetak glavnih zaključaka o ICAAP -u i ILAAP- u kako bi se steklo cjelovito mišljenje o trenutačnom položaju kapitala i likvidnosti institucije, njezinom kapacitetu za pokriće rizika kojima jest ili bi mogla biti izložena te sve mjere koje planira kako bi osigurala da kapital i likvidnost ostanu na adekvatnoj razini ili da dosegnu adekvatnu razinu u bližoj budućnosti;
• b. značajne izmjene (izvršene ili planirane) okvira upravljanja rizicima temeljene na rezultatima ICAAP-a i ILAAP-a;
• c. značajne izmjene (izvršene ili planirane) poslovn ih modela, strategija ili okvira sklonosti preuzimanju rizika temeljene na rezultatima ICAAP-a i ILAAP- a, uključujući upravljačke mjere (npr. promjena pozicija rizika);
• d. značajne izmjene (izvršene ili planirane) okvira ICAAP -a i ILAAP- a, uključujući poboljšanja koja treba uvesti slijedom opažanja proizašlih iz internih validacija, izvješća internog revizora i rezultata dijaloga s nadležnim tijelima.

Nadležna tijela trebala bi osigurati da su informacije navedene u prethodnom stavku odobrene od strane odgovar ajućeg tijela unutar okvira upravljanja odgovornog za ICAAP i ILAAP te bi uz njih trebao biti naveden konkretan rok za planirane izmjene.

Nadležna tijela trebala bi također primiti od institucija odgovarajuće objašnjenje o načinu na koji institucije osiguravaju da okviri i modeli ICAAP-a i ILAAP-a koji se upotrebljavaju osiguravaju pouzdane rezultate (npr. koncepti validacije, izvješća o validaciji) te opis pristupa internoj validaciji (postupak, učestalost) i sadržaja validacije, kada je to primjenjivo. Nadležna tijela trebala bi primiti od institucija sve raspoložive rezultate internih validacija/provjera metodologija ICAAP-a i ILAAP- a i rezultate izračuna koje je provela neovisna funkcija validacije.

Nadležna tijela trebala bi također primiti od institucija njihova izvješća o internoj reviziji kojima su obuhvaćeni ICAAP i ILAAP.