8. Concluzii și asigurarea calității în cadrul ICAAP și ILAAP

Autoritățile competente trebuie să se asigure că primesc din partea instituțiilor concluzii ale evaluărilor privind adecvarea capitalului și a lichidității interne și cu privire la impactul acestora asupra administrării riscurilor și a gestionării generale a unei instituții, inclusiv:

• a. un rezumat al principalelor concluzii cu privire la ICAAP și ILAAP pentru formarea unei opinii concise asupra poziției actuale a capitalului și lichidității instituției, capacitatea acesteia de a acoperi riscurile la care este sau ar putea fi expusă, și orice măsuri prevăzute de aceasta pentru a garanta că lichiditatea și capitalul rămân sau sunt readuse la niveluri adecvate în viitorul apropiat;
• b. schimbări semnificative (realizate sau planificate) asupra cadrului de administrare a riscurilor pe baza rezultatelor ICAAP și ILAAP;
• c. schimbări semnificative (realizate sau planificate) asupra modelelor de afaceri, strategiilor sau cadrelor de apetit la risc pe baza rezultatelor ICAAP și ILAAP, inclusiv acțiuni de administrare (de exemplu, schimbarea pozițiilor de risc);
• d. schimbări semnificative (realizate sau planificate) asupra cadrelor ICAAP și ILAAP, inclusiv îmbunătățiri care să fie aduse în urma respectării validărilor interne, a rapoartelor de audit interne și rezultatele dialogului cu autoritățile competente.

Autoritățile competente trebuie să se asigure că informațiile prevăzute în paragraful anterior trebuie să aibă aprobarea organului competent din cadrul de guvernanță responsabil pentru ICAAP și ILAAP și trebuie să fie însoțite de un termen specific asociat cu modificările planificate.

Autoritățile competente trebuie să primească totodată din partea instituțiilor explicații adecvate cu privire la modul în care instituțiile garantează că respectivele cadre și modele ICAAP și ILAAP utilizate asigură rezultate fiabile (de exemplu, concepte de validare, rapoarte de validare) și o descriere atât a metodei de validare la nivel intern (proces, frecvență), cât și a conținutului validării, dacă există. În special, autoritățile competente trebuie să primească din partea instituțiilor toate rezultatele disponibile ale validărilor/revizuirilor interne ale metodologiilor ICAAP și ILAAP și rezultate ale calculelor efectuate de către funcția de validare independentă.

Autoritățile competente trebuie să primească, de asemenea, din partea instituțiilor, rapoartele lor de audit intern având drept obiect ICAAP și ILAAP.