8. Slutsatser och kvalitetssäkring av IKU och ILU

De behöriga myndigheterna bör säkerställa att de får slutsatser från instituten om de interna bedömningarna av kapitalets och likviditetens tillräcklighet och deras inverkan på institutets riskhantering och övergripande förvaltning, inklusive information om följande:

• a. En sammanfattning av de viktigaste slutsatserna om IKU och ILU för att ta fram en kortfattad översikt över institutets aktuella kapital- och likviditetsposition, dess förmåga att hantera de risker som det är eller kan bli utsatt för, samt eventuella åtgärder som planeras för att säkerställa att kapitalet och likviditeten ligger kvar på, eller inom en snar framtid återställs till, tillräckliga nivåer.
• b. Väsentliga ändringar (utförda eller planerade) av ramverken för riskhanteringen baserat på resultaten från IKU eller ILU.
• c. Väsentliga ändringar (utförda eller planerade) av ramverket för affärsmodeller, strategier eller riskaptit baserat på resultaten från IKU eller ILU, inklusive förvaltningsåtgärder (t.ex. ändringar av riskpositioner).
• d. Väsentliga ändringar (utförda eller planerade) av ramverken för IKU och ILU, inklusive förbättringar som ska införas till följd av interna valideringar, interna granskningsrapporter och resultatet av dialogen med de behöriga myndigheterna.

De behöriga myndigheterna bör säkerställa att den information som avses i föregående punkt är godkänd av relevant organ som är ansvarigt inom ramverken för styrningen av IKU och ILU, och att informationen åtföljs av en särskild tidsplan för de planerade ändringarna.

De behöriga myndigheterna bör även få en godtagbar förklaring av hur instituten säkerställer att ramverken för IKU och ILU, och de modeller som används, ger tillförlitliga resultat (t.ex. valideringskoncept, valideringsrapporter) samt en beskrivning av både den interna valideringsmetoden (förfarande, intervall) och valideringens innehåll, om möjligt. De behöriga myndigheterna bör i synnerhet få alla tillgängliga resultat av de interna valideringarna/granskningarna av metoderna för IKU och ILU och resultaten av de beräkningar som har utförts av ett oberoende valideringsorgan.

De behöriga myndigheterna bör även erhålla institutens interna granskningsrapporter om IKU och ILU.