8. Zaključki o ICAAP in ILAAP ter zagotavljanje kakovosti

Pristojni organi zagotovijo, da od institucij prejmejo zaključke o ustreznosti interne ocene kapitala in likvidnosti ter njihovem učinku na upravljanje tveganja in splošno upravljanje institucije, vključno s:

• a. povzetkom glavnih zaključkov ICAAP in ILAAP, da bi oblikovali jedrnato mnenje o sedanjem kapitalskem in likvidnostnem položaju institucije, njeni zmožnosti kritja tveganj, ki jim je ali bi jim lahko bila izpostavljena, ter z morebitnimi ukrepi, ki jih načrtuje, da bi zagotovila ohranjanje ali obnovo ustreznih ravni kapitala in likvidnosti v bližnji prihodnosti;
• b. pomembnimi (sprejetimi ali načrtovanimi) spremembami okvira za upravljanje tveganj na podlagi rezultatov ICAAP ali ILAAP;
• c. pomembnimi (sprejetimi ali načrtovanimi) spremembami poslovnih modelov, strategij ali okvirov nagnjenosti k prevzemanju tveganj na podlagi rezultatov ICAAP ali ILAAP, vključno z ukrepi upravljanja (npr. spremembe tveganosti pozicij);
• d. pomembnimi (sprejetimi ali načrtovanimi) spremembami okvirov ICAAP in ILAAP, vključno z izboljšavami, ki jih bo treba uvesti po opazovanju notranjih potrjevanj, poročil o notranjih revizijah in rezultatov dialoga s pristojnimi organi.

Pristojni organi zagotovijo, da je informacije iz prejšnjega odstavka odobril ustrezni organ, ki je v okviru ureditve upravljanja odgovoren za ICAAP in ILAAP, ter da jim je priložen zadevni časovni razpored načrtovanih sprememb.

Pristojni organi morajo od institucij prejeti tudi ustrezno pojasnilo, kako nameravajo institucije zagotoviti pridobivanje zanesljivih rezultatov (npr. idejne zasnove potrjevanja, poročila o potrjevanju) z uporabljenimi okviri in modeli ICAAP in ILAAP, ter opis pristopa k notranjemu potrjevanju (postopek in njegova pogostost) in vsebine potrjevanja, če je na voljo. Pristojni organi morajo od institucij prejeti zlasti vse razpoložljive rezultate notranjih potrjevanj/pregledov metodologij ICAAP in ILAAP ter rezultate izračunov, ki jih opravi neodvisna funkcija potrjevanja.

Pristojni organi morajo od institucij prejeti tudi poročila o notranjih revizijah, ki vključujejo ICAAP in ILAAP.