5.2 Üldine sisejuhtimisraamistik

Pädevad asutused peaksid hindama, kas investeerimisühing kehtestab tugeva sisejuhtimisraamistiku ja -korra kooskõlas direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 26 sätetega, EBA suunistega sisejuhtimise kohta, EBA suunistega usaldusväärse tasustamispoliitika kohta¹⁴ , komisjoni delegeeritud määrusega (EL) 2017/565¹⁵ , ESMA suunistega MiFID II tootejuhtimise

14 EBA suunised usaldusväärse tasustamispoliitika kohta direktiivi (EL) 2019/2034 alusel (EBA/GL/2021/13).

15 KOMISJONI 25. aprilli 2016. aasta DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) 2017/565, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/65/EL seoses investeerimisühingute suhtes kohaldatavate organisatsiooniliste nõuete ja tegutsemistingimustega ning nimetatud direktiivi jaoks määratletud mõistetega (ELT L 087, 31.3.2017, lk 1).

nõuete kohta¹⁶ ning ESMA ja EBA ühiste suunistega juhtorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamise kohta¹⁷ . Pädevad asutused peaksid hindama, kas investeerimisühing tõendab vähemalt järgmist:

• a. juhtorgan on kehtestanud, heaks kiitnud sellise piisava ja tõhusa sisejuhtimis- ja sisekontrolliraamistiku ning teeb selle järelevalvet, mis hõlmab sobivat ja läbipaistvat organisatsioonilist ja tegevusstruktuuri ning hästitoimivat sisekontrolliraamistikku, sealhulgas usaldusväärset juhtimis- ja raamatupidamiskorda ning alalist ja tõhusat vastavuskontrolli funktsiooni, ning kui see on asjakohane ja proportsionaalne, siis sisese riskijuhtimise ja siseauditi funktsioone, millel on oma ülesannete sõltumatuks täitmiseks piisavad volitused, staatus ja ressursid. Kui investeerimisühingud ei loo ega säilita oma riskijuhtimise funktsiooni ega siseauditi funktsiooni, peaksid pädevad asutused hindama, kas sisekontrolliraamistiku jaoks vastu võetud ja rakendatud põhimõtete ja menetlustega saavutatakse sama tulemus, kusjuures lõplik vastutus jääb juhtorganile;
• b. juhtorgan tagab investeerimisühingu sisejuhtimiskorra tõhususe ja hindab seda korrapäraselt ning võtab asjakohaseid meetmeid tuvastatud puuduste kõrvaldamiseks;
• c. juhtorgan on kehtestanud, heaks kiitnud sellise üldise äri- ja riskistrateegia ning teeb selle järelevalvet, mis hõlmab investeerimisühingu riskivalmidust ja riskijuhtimisraamistikku, sealhulgas asjakohaseid põhimõtteid ja menetlusi;
• d. juhtorgan tunneb ja mõistab investeerimisühingu õiguslikku, organisatsioonilist ja tegevusstruktuuri („tunne oma struktuuri“), eelkõige juhul, kui investeerimisühing hõlmab keerukaid struktuure, ning tagab, et see on kooskõlas tema heakskiidetud äri- ja riskistrateegiate ning riskivalmidusega;
• e. investeerimisühingul on asjakohane ja läbipaistev ettevõttestruktuur, mis vastab eesmärgile ning mis ei tekita probleeme, et investeerimisühingut võidakse kasutada finantskuritegudega seotud eesmärkidel, ning usaldusväärne ettevõtte- ja riskikultuur, mis on kõikehõlmav ja proportsionaalne ärimudeliga ja investeerimisühingu tegevusele omaste riskide olemuse, ulatuse ja keerukusega ning on kooskõlas investeerimisühingu riskivalmidusega;
• f. investeerimisühing edendab ja tagab käitumisjuhendi abil riskikultuuri ja kõrged kutse-eetikastandardid ning rakendab asjakohaseid siseseid hoiatuspoliitikaid ja - menetlusi;

16 ESMA suunised MiFID II tootejuhtimise nõuete kohta (ESMA35-43-620)

17 ESMA ja EBA ühised suunised juhtorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamise kohta (EBA/GL/2017/12).

• g. kõiki asjaomaseid töötajaid teavitatakse selgelt, kindlalt ja tõhusalt strateegiatest, ettevõtte väärtustest, käitumisjuhendist, riskist ja muudest põhimõtetest;
• h. juhtorgan on kehtestanud, heaks kiitnud tõhusad põhimõtted ja protsessid ning teeb nende rakendamise ja säilitamise järelevalvet, et tuvastada, hinnata, hallata ja leevendada või ennetada tegelikke ja võimalikke huvide konflikte investeerimisühingu tasandil, samuti investeerimisühingu ja töötajate, sealhulgas juhtorgani liikmete erahuvide vahel, mis võivad negatiivselt mõjutada nende ülesannete ja kohustuste täitmist;
• i. juhtorgan on kehtestanud juhtorgani liikmete ja nendega seotud osapooltega laenulepingute ja muude tehingute sõlmimise raamistiku ning tagab selle rakendamise;
• j. investeerimisühingud on kehtestanud asjakohased sisesed hoiatuspoliitikad ja - menetlused ning säilitavad neid, et töötajad saaksid konkreetse, sõltumatu ja autonoomse kanali kaudu teatada määrust (EL) 2019/2033 ja direktiivi (EL) 2019/2034 ülevõtvate riigisiseste sätete võimalikest või tegelikest rikkumistest;
• k. rakendatud on juhtorgani liikmete ja võtmeisikute valiku- ja sobivuse hindamise protsess;
• l. rakendatud on kord, mille eesmärk on tagada raamatupidamis- ja finantsaruandlussüsteemide terviklikkus, sealhulgas finants- ja tegevuskontrollid ning vastavus õigusaktidele ja asjakohastele standarditele;
• m. juhtorgan on kehtestanud sisejuhtimisraamistiku, teostab selle järelevalvet ja regulaarset hindamist ning
• n. strateegiad, põhimõtted ja menetlused on edastatud kõigile asjaomastele töötajatele kogu investeerimisühingus ja investeerimisühingu struktuurides ning need on selged, tõhusad ja läbipaistvad investeerimisühingu töötajatele, aktsionäridele ja muudele sidusrühmadele ning pädevale asutusele.

Pädevad asutused peaksid hindama, kas investeerimisühingu üldine juhtimisraamistik hõlmab ka uute toodete heakskiitmise protsessi haldamist ja tegevuste edasiandmist. Sisejuhtimisraamistiku ja kogu investeerimisühingut hõlmavate kontrollide analüüsimisel peaksid pädevad asutused võtma arvesse ka turujärelevalveasutuste hinnanguid ning hindama, kas need tõstatavad usaldatavusnõuete täitmise probleeme. See võib olla nii eelkõige juhul, kui tähelepanekud osutavad olulistele puudustele investeerimisühingu süsteemides ja kontrollides seoses uute toodete heakskiitmise protsessi ja tegevuste edasiandmisega. Kui pädeva asutuse hinnangust seevastu selgub, et puudused investeerimisühingu sisekontrolli- ja juhtimisraamistikus ning kogu investeerimisühingut hõlmavates kontrollides tekitavad usaldatavusnõuete täitmise probleeme seoses uute toodete heakskiitmise protsessi ja tegevuste edasiandmisega, peaksid pädevad asutused jagama kõnealuse hindamise tulemusi turujärelevalveasutustega.

34 3. kategooria investeerimisühingud

proportsionaalsuse tagamiseks ja 3. kategooria investeerimisühingute korral peaksid pädevad asutused hindama vähemalt seda, kas on järgitud lõike 107 punkti a.