5.2 Bendroji vidaus valdymo sistema

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar investicinė įmonė pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 26 straipsnio nuostatas, EBI vidaus valdymo gaires, EBI gaires dėl patikimos atlygio politikos¹⁴ , Komisijos deleguotąjį reglamentą (ES) 2017/565¹⁵ , ESMA gaires dėl FPRD II produktų valdymo reikalavimų¹⁶ ir Bendras ESMA ir EBI gaires dėl valdymo organo narių ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimo¹⁷ nustato tvirtą vidaus valdymo sistemą ir tvarką. Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar investicinė įmonė įrodo bent tai, kad:

14 EBI gairės dėl patikimos atlygio politikos pagal Direktyvą (ES) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

15 2016 m. balandžio 25 d. KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) 2017/565, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/65/ES papildoma nuostatomis dėl investicinių įmonių organizacinių reikalavimų bei veiklos sąlygų ir toje direktyvoje apibrėžtų terminų (OL L 087, 2017 3 31, p. 1). 16 ESMA gairės dėl FPRD II produktų valdymo reikalavimų (ESMA35 -43-620).

17 Bendros ESMA ir EBI gairės dėl valdymo organo narių ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimo (EBA/GL/2017/12).

• a. valdymo organas nustatė, patvirtino ir prižiūri tinkamą ir veiksmingą vidaus valdymo ir vidaus kontrolės sistemą, kuri apima tinkamą ir skaidrią organizacinę bei veiklos struktūrą ir gerai veikiančią vidaus kontrolės sistemą, įskaitant patikimas administravimo ir apskaitos procedūras bei nuolatinę ir veiksmingą atitikties užtikrinimo funkciją ir, kai tinkama ir proporcinga, vidaus rizikos valdymo ir vidaus audito funkcijas atliekančius asmenis, kurie turi pakankamai įgaliojimų, statuso ir išteklių, kad galėtų nepriklausomai atlikti savo funkcijas. Jeigu investicinės įmonės nesukuria ir nevykdo rizikos valdymo funkcijos ir vidaus audito funkcijos, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar priimta ir įgyvendinama vidaus kontrolės sistemos politika ir procedūros padeda pasiekti tokį patį rezultatą, valdymo organui išlaikant galutinę atsakomybę;
• b. valdymo organas užtikrina ir reguliariai vertina investicinės įmonės vidaus valdymo tvarkos veiksmingumą ir imasi reikiamų veiksmų visiems nustatytiems trūkumams pašalinti;
• c. valdymo organas yra nustatęs, patvirtinęs ir prižiūri bendrąją veiklos ir rizikos strategiją, įskaitant investicinės įmonės noro prisiimti riziką nustatymą ir jos rizikos valdymo sistemą, įskaitant tinkamą politiką ir procedūras;
• d. valdymo organas pažįsta ir suvokia investicinės įmonės teisinę, organizacinę ir veiklos struktūrą („savo struktūros pažinimas“), visų pirma kai investicinę įmonę sudaro sudėtingos struktūros, ir užtikrina, kad ji derėtų su patvirtintomis verslo ir rizikos strategijomis ir priimtina rizika;
• e. investicinė įmonė turi tinkamą ir skaidrią įmonės struktūrą, kuri atitinka paskirtį ir nekelia susirūpinimo, kad investicinė įmonė gali būti naudojama su finansiniais

visapusiška ir proporcinga verslo modeliui ir investicinės įmonės veiklai būdingos rizikos pobūdžiui, mastui ir sudėtingumui bei atitinka investicinės įmonės norimą prisiimti riziką;

• f. investicinė įmonė, taikydama elgesio kodeksą, skatina ir užtikrina rizikos kultūrą ir aukštus profesinės etikos standartus, taip pat įgyvendino tinkamą vidaus įspėjimo politiką ir procedūras;
• g. apie strategijas, bendrąsias vertybes, elgesio kodeksą, rizikos ir kitą politiką aiškiai, tiksliai ir efektyviai informuojami atitinkami darbuotojai;
• h. valdymo organas yra nustatęs bei patvirtinęs veiksmingą politiką ir procesus ir prižiūri jų įgyvendinimą ir palaikymą, kad galėtų įmonės lygmeniu nustatyti, vertinti, valdyti ir mažinti faktinius ir galimus investicinės įmonės interesų ir darbuotojų, įskaitant valdymo organo narius, privačių interesų konfliktus, galinčius neigiamai paveikti jų pareigų vykdymą ir atsakomybę, bei užkirsti jiems kelią;

• i. valdymo organas yra nustatęs sistemą, kuri būtų taikoma teikiant paskolas valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims ir sudarant su jais kitus sandorius, ir užtikrina jos įgyvendinimą;
• j. investicinės įmonės yra įdiegusios ir taiko reikiamą vidaus perspėjimo politiką ir procedūras, pagal kurias darbuotojai, naudodamiesi specialiu nepriklausomu ir savarankišku kanalu, praneštų apie galimus arba faktinius Reglamento (ES) 2019/2033 ir nacionalinių nuostatų, kuriomis į nacionalinę teisę perkeliama Direktyva (ES) 2019/2034, pažeidimus;
• k. yra įgyvendintas valdymo organo narių ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų atrankos ir tinkamumo eiti pareigas vertinimo procesas;
• l. yra įgyvendintos priemonės, kuriomis siekiama užtikrinti apskaitos ir finansinės atskaitomybės sistemų vientisumą, įskaitant finansų ir veiklos kontrolės priemones ir įstatymų ir taikytinų standartų laikymąsi;
• m. valdymo organas nustatė, prižiūri ir reguliariai vertina vidaus valdymo sistemą ir
• n. apie strategijas, politiką ir procedūras pranešama visiems investicinės įmonės darbuotojams ir investicinės įmonės struktūroms, jos yra aiškios, veiksmingos ir skaidrios investicinės įmonės darbuotojams, akcininkams ir kitiems suinteresuotiesiems subjektams bei kompetentingai institucijai.

Kompetentingos institucijos turėtų vertinti, ar bendroji investicinės įmonės valdymo sistema apima ir naujų produktų tvirtinimo politikos bei užsakomųjų paslaugų valdymą. Analizuodamos vidaus valdymo sistemą ir visos investicinės įmonės kontrolės priemones, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti ir į iš rinkos priežiūros institucijos gautus vertinimus, taip pat įvertinti, ar dėl jų kyla su rizikos ribojimu susijusių problemų. Taip galėtų būti visų pirma tais atvejais, kai nustatyti faktai rodo esminius investicinės įmonės sistemų ir kontrolės priemonių trūkumus, susijusius su naujų produktų tvirtinimo politika ir užsakomosiomis paslaugomis. Priešingai, jei kompetentingos institucijos vertinime nurodyta, kad dėl investicinės įmonės vidaus kontrolės priemonių ir valdymo sistemos bei visos investicinės įmonės kontrolės priemonių trūkumų kyla rizikos ribojimo problemų, susijusių su naujų produktų tvirtinimo politika ir užsakomosiomis paslaugomis, kompetentingos institucijos turėtų to vertinimo rezultatais pasidalyti su rinkos priežiūros institucijomis.

3 kategorijos investicinės įmonės

Proporcingumo sumetimais ir kai tai susiję su 3 kategorijos investicinėmis įmonėmis, kompetentingos institucijos turėtų bent įvertinti, ar laikomasi 107 dalies a punkto.

33