139. Toimivaltaisten viranomaisten on todettava, että luottolaitokset ovat ottaneet käyttöön näissä …

Toimivaltaisten viranomaisten on todettava, että luottolaitokset ovat ottaneet käyttöön näissä ohjeissa kuvatut luotettavat luottoriskikäytännöt ja noudattavat niitä. Toimivaltaisten viranomaisten on arvioitavaa muiden muassa, että:

• a. luottolaitoksen sisäinen luottoriskin arviointitoiminto on kestävä ja kattaa kaikki luottosopimukset;
• b. luottolaitoksen prosessien ja järjestelmien laatu kaikkien luottosopimusten luottoriskin muutosten tunnistamiseksi, luokittelemiseksi, seuraamiseksi ja käsittelemiseksi oikea-aikaisesti on riittävä, ja johdon asiantunteva luoton arviointi ottaa huomioon nykyiset olosuhteet ja tulevaisuuteen suuntautuvan informaation, mukaan lukien makrotaloudelliset tekijät, ja on hyvin dokumentoitu:
• c. luottolaitoksen prosessit kuvastavat luottolaitoksen riskinottohalua tavalla, joka varmistaa, että luottosopimukset, joiden luottoriski on kasvanut myöntämisen tai ostamisen jälkeen tasolle, joka ylittää luottolaitoksen riskinottohalun, tunnistetaan viipymättä ja että niitä seurataan asianmukaisesti, ja arviot odotettavissa olevista luottotappioista kuvastavat asianmukaisesti näiden vastuiden luottoriskin lisääntymistä sitä mukaa kuin lisääntymistä havaitaan. Kun luottolaitos myöntää tai ostaa luottosopimuksen, jonka luottoriski hankittaessa ylittää laitoksen riskinottohalun ja joka siten edustaa poikkeusta laitoksen luotonmyöntökäytäntöihin ja -standardeihin, toimivaltaisten viranomaisten on arvioitava, onko laitos ottanut käyttöön asianmukaiset prosessit ja valvonnan ja seuraa niitä seuraavien osalta: tällaisten vastuiden alkuperäinen tunnistus, arvio, hyväksyntä ja dokumentointi, tällaisten käytäntöön tehtyjen poikkeusten raportointi ylimmälle johdolle ja yksittäisten merkittävien vastuiden osalta hallitukselle ja näiden vastuiden asianmukainen seuranta alkuperäisen taseeseen kirjaamisen jälkeen. Toimivaltaisten viranomaisten on myös arvioitava, tunnistavatko luottolaitoksen prosessit ja valvonta erikseen odotettavissa olevien luottotappioiden määrän arviot niiden vastuiden osalta, jotka ovat yhdenmukaisia luottolaitoksen riskinottohalun kanssa ja ne arviot, jotka liittyvät riskialttiimpiin luottosopimuksiin;
• d. asianmukaiset tiedot lainasopimusten luottoriskistä, luottoriskin muutoksista, niihin liittyvästä odotettavissa olevien luottotappioiden määrän arvioista ja arvioiden muutoksista toimitetaan luottolaitoksen hallitukselle ja toimivalle johdolle säännöllisesti (esimerkiksi neljännesvuosittain tai, jos siihen on aihetta, useammin);
• e. luottoriskin arvioihin ja mittauksiin sisältyvät ennusteet ovat sekä järkeviä ja perusteltavissa olevia että yhdenmukaisia luottolaitoksen muihin tarkoitukseen käyttämien ennusteiden kanssa, joista kaikki annetaan toimivaltaisten viranomaisten käyttöön; ja
• f. luottolaitoksen käytännöt ja menettelyt sen sisäisten luottoriskin arviointimallien täsmällisyyden ja johdonmukaisuuden tarkistamiseksi ovat kestäviä.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/