139. Kompetentajām iestādēm jāpārliecinās, ka kredītiestādes ir pieņēmušas un ievēro pārdomātu …

Kompetentajām iestādēm jāpārliecinās, ka kredītiestādes ir pieņēmušas un ievēro pārdomātu kredītriska praksi, kas aprakstīta šajās pamatnostādnēs. Kompetentajām iestādēm tostarp, bet ne tikai, jāizvērtē, vai:

• a. Kredītiestādes iekšējā kredītriska pārskatīšana tiek veikta uzticami, iekļaujot visus kreditēšanas riska darījumus.
• b. Kvalitāte, kādā kredītiestādes procesi un sistēmas laikus nodrošina visu kreditēšanas riska darījumu kredītriska izmaiņu noteikšanu, klasificēšanu, uzraudzību un attiecīgo problēmu risināšanu, ir atbilstīga, kā arī — vai vadības pieredzē balstītajos kreditēšanas spriedumos ir ņemti vērā pašreizējie apstākļi un uz nākotni vērstā informācija, tostarp makroekonomikas faktori, un šie apsvērumi ir pienācīgi dokumentēti.
• c. Kredītiestādes procesi tās vēlmi uzņemties risku atspoguļo tādā veidā, kas nodrošina, ka kreditēšanas riska darījumi, kuru kredītrisks kopš iniciēšanas vai pirkšanas ir palielinājies līdz līmenim, kas pārsniedz kredītiestādes vēlmi uzņemties risku, tiek nekavējoties noteikti un pienācīgi uzraudzīti, kā arī vai PKZ atskaitījumu aplēses atbilstīgi atspoguļo šo riska darījumu kredītriska palielinājumu, kad tas tiek noteikts. Ja kredītiestāde iniciē vai pērk kreditēšanas riska darījumu, kura kredītrisks iegādes brīdī pārsniedz iestādes vēlmi uzņemties risku un kas līdz ar to kļūst par iestādes aizdevumu politikas un standartu izņēmumu, kompetentajām iestādēm jāizvērtē, vai iestāde ir ieviesusi un ievēro atbilstīgus procesus un kontroles: šādu riska darījumu sākotnējai noteikšanai, izvērtēšanai, apstiprināšanai un dokumentēšanai; augstākās vadības informēšanai par šādiem izņēmumiem, kā arī, attiecībā uz individuāli nozīmīgiem riska darījumiem, vadības struktūras informēšanai; šo riska darījumu pienācīgai uzraudzīšanai pēc sākotnējās atzīšanas. Kompetentajām iestādēm jāizvērtē arī tas, vai kredītiestādes procesi un kontroles pasākumi atsevišķi nosaka PKZ atskaitījumu aplēses saistībā ar riska darījumiem, kas atbilst kredītiestādes vēlmei uzņemties risku, un aplēses saistībā ar riskantākiem kreditēšanas riska darījumiem.
• d. Kredītiestādes vadības struktūrai un augstākajai vadībai regulāri (piemēram, reizi ceturksnī vai, ja tas ir pamatoti, biežāk) tiek sniegta atbilstīga informācija par kreditēšanas riska darījumu kredītrisku, tā izmaiņām, attiecīgajiem PKZ atskaitījumiem un izmaiņām atskaitījumu aplēsēs.
• e. Kredītriska novērtējumā un aprēķinā iekļautās prognozes ir ne vien saprātīgas un pamatojamas, bet arī atbilstošas prognozēm, ko kredītiestāde izmanto citos nolūkos, par visām prognozēm informējot kompetentās iestādes.
• f. Kredītiestādes politika un procedūras iekšējo kredītriska novērtēšanas modeļu precizitātes un konsekvences validācijai ir uzticamas.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/