139. Autoritățile competente trebuie să se asigure de faptul că instituțiile de credit au adoptat …

Autoritățile competente trebuie să se asigure de faptul că instituțiile de credit au adoptat și au respectat practicile solide privind riscul de credit descrise în prezentul ghi d. Evaluarea autorităților competente trebuie să includă, printre altele, îndeplinirea următoarelor cerințe:

• a. funcția internă de verificare a riscului de credit din cadrul instituției de credit este robustă și cuprinde toate expunerile din creditare;
• b. calitatea proceselor și sistemelor unei instituții de credit pentru identificarea, clasificarea, monitorizarea și abordarea promptă a schimbărilor produse la nivelul riscului de credit în cazul tuturor expunerilor din creditare este corespunzătoare, iar raționamentul bazat pe experiență în materie de credite al conducerii ține cont de condițiile actuale și de informațiile anticipative, inclusiv de factorii macroeconomici, și că acestea sunt bine documentate;
• c. procesele instituției de credit reflectă apetitul la risc al instituției de credit într -un mod care asigură identificarea promptă și monitorizarea corespunzătoare a expunerilor din creditare la care riscul de credit a crescut, de la momentul inițial sau de la cumpărare, peste apetitul la risc al instituției de credit și faptul că estimările ajustărilor pentru pierderi aferente ECL reflectă corespunzător creșterile riscului de credit al expunerilor pe măsură ce acestea sunt identificate. În cazul în care o instituție de credit inițiază sau cumpără o expunere din creditare al cărei risc de credit la momentul achiziției depășește apetitul la risc al instituției și care, prin urmare, reprezintă o derogare de la politicile și standardele instituției în materie de creditare, autoritățile competente trebuie să evalueze dacă instituția a instituit și respectă procese și mecanisme de control adecvate pentru: identificarea inițială, verificare, aprobarea și documentarea unor astfel de expuneri; raportarea unor astfel de derogări de la politică către conducerea superioară și, în cazul expunerilor semnificative individuale, către organul de conducere; și monitorizarea corespunzătoare a unor astfel de expuneri după recunoașterea inițială. Autoritățile competente trebuie să evalueze, de asemenea, dacă procesele și mecanismele de control ale instituției de credit identifică separat estimările ajustărilor pentru pierderi aferente ECL privind expunerile care sunt în concordanță cu apetitul la risc al instituției de credit și estimările privind expunerile din creditare mai riscante;
• d. informații adecvate cu privire la riscul de credit al expunerilor din creditare, schimbările apărute la nivelul riscului de credit, ajustarea pentru pierderi aferentă ECL respectivă și modificările aduse estimărilor privind ajustarea pentru pierderi se prezintă în mod regulat organului de conducere și conducerii superioare ale instituției de credit (spre exemplu, trimestrial sau, dacă este necesar, mai frecvent);
• e. previziunile incluse în evaluarea și măsurarea riscului de credit nu sunt doar rezonabile și justificabile, ci și în concordanță cu previziunile utilizate în alte scopuri de către instituția de credit, care se pun toate la dispoziția autorităților competente; și
• f. politicile și procedurile instituției de credit pentru validarea exactității și consecvenței modelelor de evaluare internă a riscului de credit sunt robuste.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/